个人所得税怎么申报(2020个人所得税专项扣除)

其实个人所得税怎么申报的问题并不复杂，但是又很多的朋友都不太了解2020个人所得税专项扣除，因此呢，今天小编就来为大家分享个人所得税怎么申报的一些知识，希望可以帮助到大家，下面我们一起来看看这个问题的分析吧！

个人所得税专项扣除项目包括哪些

个人所得税的专项扣除包括七个项目：子女教育、3岁以下婴幼儿照护、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人。

1、子女教育：每个子女每月1000元

扣税对象：子女接受全日制学历教育和学前教育的纳税人(释：学前教育指年满3岁至小学入学前的教育，全日制学历教育包括：小学和初中教育、普通高中/中等职业/技工教育、大学专科/本科/硕士研究生/博士研究生)

2、3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除：纳税人照护3岁以下婴幼儿子女的相关支出，按照每个婴幼儿每月1000元的标准定额扣除

能扣多少：每个子女每月1000元，要么选择父母分别扣50%，要么选择父母一方扣100%。

扣税对象：接受学历(学位)继续教育的纳税人;接受技能人员、专业技术人员职业资格继续教育的纳税人

能扣多少：学历继续教育每月400元(同一学历/学位扣除期限不超过48个月)，可选择本人扣除或其父母扣除;技能人员、专业技术人员职业资格取得证书当年，扣除3600元。

扣税对象：与基本医保相关的医药费，扣除医保报销后，个人负担(医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的纳税人。

能扣多少：每年限额8万元，可由本人或配偶扣除;未成年子女医药费由父母一方扣除。

扣税对象：支付首套住房贷款利息的纳税人

能扣多少：每月1000元，扣除期限不超过240个月(在发生贷款利息的年度)

扣税对象：在工作城市没有自有住房，发生租房租金支出的纳税人

能扣多少：直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市每月1500元;市辖区户籍人口超过100万的城市每月1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市每月800元。

纳税对象：赡养一位及以上年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母的纳税人。

能扣多少：独生子女每月2000元;非独生子女与兄弟姐妹分摊每月2000元扣除额度，每人每月不超过1000元。

个税的专项扣除有哪些

个人所得税的专项扣除包括以下几项：

1、基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险缴费：纳税人缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险的金额可以在计算个人所得税时直接扣除；

2、住房贷款利息：纳税人在还本付息期间每年偿还住房贷款利息的实际金额可以在计算个人所得税时直接扣除，但扣除金额不得超过12万元；

3、子女教育：纳税人为其子女接受学前教育、义务教育、普通高中教育、中等职业教育、普通高等教育和研究生教育等支出的实际金额可以在计算个人所得税时直接扣除，但扣除金额有一定的上限；

4、继续教育：纳税人在取得学历教育以后参加职业资格考试或者其他继续教育支出的实际金额可以在计算个人所得税时直接扣除，但扣除金额有一定的上限；

5、住房租金：租住房屋的纳税人可以在计算个人所得税时将实际支付的住房租金扣除，但扣除金额也有一定的上限；

6、赡养老人：纳税人赡养父母的实际金额可以在计算个人所得税时直接扣除，但扣除金额有一定的上限；

7、捐赠：纳税人向符合条件的公益慈善组织捐赠的实际金额可以在计算个人所得税时直接扣除，但扣除金额有一定的上限。

个人所得税的专项扣除的流程一般包括以下几个步骤：

1、确认专项扣除项：纳税人需要了解个税专项扣除的内容，确定自己符合哪些专项扣除项。可以参考税务部门公布的相关政策和规定，或者向税务部门咨询和查询；

2、收集证明材料：纳税人需要收集与专项扣除相关的证明材料，如社保、医疗保险缴费证明、住房租赁合同、住房贷款利息还款证明、子女教育、继续教育等方面的证明材料；

3、登录网上申报系统：纳税人可以通过网上申报系统进行专项扣除申报，需要登录个人所得税网上申报系统，选择“专项扣除”进行申报；

4、填写申报表：纳税人需要根据网上申报系统的指引，填写相关的申报表，包括个人信息、专项扣除项、扣除金额等内容；

5、上传证明材料：纳税人需要将收集好的证明材料上传至网上申报系统，以便税务机关进行审核；

6、确认申报结果：税务机关会对纳税人提交的申报表和证明材料进行审核，审核通过后会在网上申报系统中显示扣除金额。纳税人可以在系统中查看自己的申报结果，如有问题可以向税务部门咨询和申诉。

综上所述，个人所得税的专项扣除需要在纳税申报时进行申报，并提供相应的证明材料。同时，不同的专项扣除有不同的申报条件和计算方法，具体**作时需要仔细了解相关规定。

《中华****个人所得税法》第六条

（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国**代表大会常务委员会备案。

个税6项专项扣除标准

1、个税六项扣除标准如下：（1）子女教育专项附加扣除，纳税人的子女接收全日制学历教育的相关支出，将按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。（2）继续教育专项附加扣除，纳税人在**境内接收学历继续教育的支出，在学历教育期间按照每月400元定额扣除。（3）赡养老人专项附加扣除，纳税人赡养60岁含60岁以上父母的，按照每月2000元标准定额扣除，独生子女按每人每月2000元标准扣除，非独生子女与其他兄弟姐妹，分摊每月2000元的扣除制度。（4）大病医疗专项附加扣除，一个纳税年度内，在社会医疗保险管理信息系统记录的，由个人负担超过15000元的医药费用支出部分，为大病医疗支出，可以按照每年60000元标准限额据实扣除。（5）住房贷款利息专项附加扣除，纳税人本人或配偶使用商业银行，或住房公积金个人住房贷款，为本人或其配偶购买住房，发生的首套住房贷款利息支出，在偿还贷款期间，可以按照每年12000元(每月1000元)标准，定额扣除。（6）住房租金专项附加扣除，纳税人在主要工作城市租赁住房发生的租金支出，可以按照以下标准定额扣除。

2、（一）直辖市、省会（首府）城市、计划单列市，以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；

3、（二）除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。

4、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第五条纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。学历教育包括义务教育（小学、初中教育）、高中阶段教育（普通高中、中等职业、技工教育）、高等教育（大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育）。年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女，按本条第一款规定执行。

个人所得税专项扣除是什么意思

1、个人所得税专项扣除是指依照国家有关规定，从应纳税所得额中扣除一定数额的支出或者缴纳的相关款项，以减少个人所得税负担。

2、个人所得税专项扣除是为了减轻纳税人个人所得税负担而设立的一种税收优惠政策。根据个人所得税法及其实施条例的规定，个人所得税专项扣除包括子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、大病医疗等方面的支出和缴纳的相关款项。具体来说，纳税人可以在填写个人所得税申报表时，在“专项附加扣除”栏目选项中选择适用的扣除项目，并填写相应的支出或者缴纳的相关款项数额。这些数额将在计算个人所得税时被扣除。例如，如果某个纳税人在某年度缴纳住房贷款利息5万元，那么他可以在填写个人所得税申报表时在“住房贷款利息”扣除项目中填写5万元，这部分支出将从他的应纳税所得额中被扣除。需要注意的是，不同的扣除项目有着不同的适用条件和限制条件，例如子女教育专项附加扣除的适用年龄、继续教育专项附加扣除的报销范围等。纳税人需要了解相关规定以确定自己是否符合申请专项扣除的条件。

3、个人所得税专项扣除的上限是多少？根据个人所得税法相关规定，个人所得税专项扣除的总额不得超过纳税人当期适用税率下境内居民个人工资、薪金所得额的百分之三十五。目前的适用税率为3%至45%，因此个人所得税专项扣除的上限为当期工资、薪金所得额的百分之三十五。

4、个人所得税专项扣除为纳税人减轻个人所得税负担提供了一定的优惠政策。纳税人在申请专项扣除时需了解各个扣除项目的适用条件以及限额等相关规定，以避免因为不了解规定而遗漏扣除或者误填扣除数额。

5、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二条本办法所称个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租。

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