个人所得税税后工资计算公式(劳务报酬所得个人所得税计算方法)

大家好，感谢邀请，今天来为大家分享一下个人所得税税后工资计算公式的问题，以及和劳务报酬所得个人所得税计算方法的一些困惑，大家要是还不太明白的话，也没有关系，因为接下来将为大家分享，希望可以帮助到大家，解决大家的问题，下面就开始吧！

工资如何扣除个税到手工资如何计算

本月应扣缴个税额=（本月累计应扣预缴纳税所得额*预扣税率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额

本月累计应扣预缴纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除

其中：累计减除费用=5000*月份数

张三2019年1月工资30000元，所有扣除项合计3000元

注：扣减过费用和扣除项的收入合计是22000，从上面预扣税率表中看出适用税率为3%。

张三2019年2月工资32000元，所有扣除项合计4000元

=（32000-5000-4000+22000）*10%-2520

2月应预扣预缴税合计=本月累计-上月累计

实付工资=税前工资-基本养老保险-医疗保险-失业保险-工伤保险-住房公积金-个人所得税

假设小周在北京，月薪1万元，计算过程大致如下:

10000元工资，扣除个人需缴养老保险8%，医疗保险2%，失业保险0.2%，住房公积12%，共计扣除2220元。再扣除缴纳个税301元，只剩下7479元。

个人所得税的计算公式

个人所得税按以下的公式和扣税标准计算

（一）综合所得应交个人所得税=应纳税所得额 x税率－速算扣除数=（综合收入-五险-6万元一金-专项附加扣除）

当月应交个人所得税=（累计收入-累计五险一金-累计减除费用-累计专项附加扣除）x预扣税率-速算扣除数-累计已缴纳税额

其中：累计减除费用=员工当年在职月数 x 5000（年度为6万元）

（二）经营所得应交个人所得税=应纳税所得额 x税率

（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

专项扣除，包括居民个人按照规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；

专项附加扣除包括八个项目：子女教育、3岁以下婴幼儿照护、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人。

1、子女教育：每个子女每月1000元。子女接受全日制学历教育和学前教育的纳税人(释：学前教育指年满3岁至小学入学前的教育，全日制学历教育包括：小学和初中教育、普通高中/中等职业/技工教育、大学专科/本科/硕士研究生/博士研究生)

2、3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除：纳税人照护3岁以下婴幼儿子女的相关支出，按照每个婴幼儿每月1000元的标准定额扣除。每个子女每月1000元，要么选择父母分别扣50%，要么选择父母一方扣100%。

3、继续教育：每月400元。接受学历(学位)继续教育的纳税人；接受技能人员、专业技术人员职业资格继续教育的纳税人。学历继续教育每月400元(同一学历/学位扣除期限不超过48个月)，可选择本人扣除或其父母扣除；技能人员、专业技术人员职业资格取得证书当年，扣除3600元。

4、大病医疗：每年限额8万元。与基本医保相关的医药费，扣除医保报销后，个人负担(医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的纳税人。每年限额8万元，可由本人或配偶扣除;未成年子女医药费由父母一方扣除。

5、住房贷款利息：每月1000元。支付首套住房贷款利息的纳税人。每月1000元，扣除期限不超过240个月(在发生贷款利息的年度)。

6、住房租金：每月800-500元。在工作城市没有自有住房，发生租房租金支出的纳税人。直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市每月1500元；市辖区户籍人口超过100万的城市每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市每月800元。

7、赡养老人：每月2000元。赡养一位及以上年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母的纳税人。独生子女每月2000元；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月2000元扣除额度，每人每月不超过1000元。

8、个人养老金扣除。个人向个人养老金资金账户的缴费时，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。。

（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

三、法律法规：《个人所得税法》第四条、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》、《关于设立3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除的通知》（国发〔2022〕8号）、《****关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（2022年第34号）。

如何通过计算个人所得税来计算工资总额

1.首先必须知道个人所得税的税率表。应税所得额=应发工资-个人社保公积金-3500。个税=应税所得额*税率-速算扣除数。

2.可以采用IF函数的计算，如图片中的例子，在G2中录入公式ROUND(IF(F3>80000,F3*0.45-13505,IF(F3>55000,F3*0.35-5505,IF(F3>35000,F3*0.3-2755,IF(F3>9000,F3*0.25-1005,IF(F3>4500,F3*0.2-555,IF(F3>1500,F3*0.1-105,IF(F3>0,A3*0.03,0))))))),2)按下回车就得出个税。之后再利用填充柄填充，就得到所有的个税数额。

3.当然还可以使用数组公式计算，具体**作如下：

在G3中录入公式=ROUND(MAX(F3*{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}-{0,105,555,1005,2755,5505,13505},0),2),再按下回车键就得出一个人的个税数额，然后再填充。

Excel是 Microsoft Office system中的电子表格程序。您可以使用 Excel创建工作簿（电子表格**）并设置工作簿格式，以便分析数据和做出更明智的业务决策。特别是，您可以使用 Excel跟踪数据，生成数据分析模型，编写公式以对数据进行计算，以多种方式**数据，并以各种具有专业外观的图表来显示数据。简而言之：Excel是用来更方便处理数据的办公软件。

1、查找重复内容公式：=IF(COUNTIF(A:A,A2)>1,”重复”,””)。

2、用出生年月来计算年龄公式：=TRUNC((DAYS360(H6,”2009/8/30″,FALSE))/360,0)。

3、从输入的18位身份证号的出生年月计算公式：=CONCATENATE(MID(E2,7,4),”/”,MID(E2,11,2),”/”,MID(E2,13,2))。

4、从输入的身份证号码内让系统自动提取性别，可以输入以下公式：=IF(LEN(C2)=15,IF(MOD(MID(C2,15,1),2)=1,”男”,”女”),IF(MOD(MID(C2,17,1),2)=1,”男”,”女”))公式内的“C2”代表的是输入身份证号码的单元格。

5、求和：=SUM(K2:K56)——对K2到K56这一区域进行求和;

怎么计算个人所得税扣款和实发工资

1、工资个税的计算公式为:应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-个税起征点)乘适用税率-速算扣除数。个税起征点是5000,使用超额累进税率的计算方法如下:缴税=全月应纳税所得额乘税率-速算扣除数。最后劳动者拿到手的工资,也就是实发工资=应发工资-五险一金-缴税。

2、工资扣除标准5000元/月(工资、薪金所得适用)

3、应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

4、应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准

5、应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数

6、个税起征点是5000,使用超额累进税率的计算方法如下:

7、缴税=全月应纳税所得额乘税率-速算扣除数

8、全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-5000

9、扣除标准:个税按5000元/月的起征标准算

10、如果某人的工资收入为6500元,他应纳个人所得税为:(6500—5000)乘3%—0=45(元)。

11、个人所得税税率表(工资、薪金所得适用)级数每月应纳税所得额税率(%)速算扣除数:

12、(1)全月应纳税额不超过3000元的,税率为3%,速算扣除数0;

13、(2)全月应纳税额超过3000元至12000元的部分,税率为10%。速算扣除数210元;

14、(3)全月应纳税额超过12000元至25000元的部分,税率为20%。速算扣除数1410元;

15、(4)全月应纳税额超过25000元至35000元的部分,税率为25%,速算扣除数2660元;

16、(5)全月应纳税额超过35000元至55000元的部分,税率为30%,速算扣除数4410元;

17、(6)全月应纳税额超过55000元至80000元的部分,税率为35%。速算扣除数7160元;

18、(7)全月应纳税额超过80000的部分,税率为45%。速算扣除数15160元。

19、大家每个月在扣取了个人所得税之后可以根据小编为大家整理的算法计算自己的工资税到底是多少,希望小编的编辑能够对大家的生活有所帮助,如果大家对于这方面还有其他的法律疑问,欢迎大家到我们网站上具体咨询我们的在线律师们。

OK，关于个人所得税税后工资计算公式和劳务报酬所得个人所得税计算方法的内容到此结束了，希望对大家有所帮助。