个人所得税税率表(单位个人所得税怎么网上报税)

大家好，今天来为大家解答个人所得税税率表这个问题的一些问题点，包括单位个人所得税怎么网上报税也一样很多人还不知道，因此呢，今天就来为大家分析分析，现在让我们一起来看看吧！如果解决了您的问题，还望您关注下本站哦，谢谢~

个税汇算清缴是个人办还是单位办

可以个人办，也可以单位办。自己办可以线上办：可以通过手机个人所得税APP、自然人电子税务局等渠道自行办理年度汇算。可以线下办：向任职受雇单位所在地主管税务机关进行申报;如有两处及以上任职受雇单位的，可选择其中一处进行申报。如没有任职受雇单位，则向户籍所在地或者经常居住地主管税务机关申报。

单位办即请任职受雇单位办理。如选择由单位代办综合所得年度汇算的，直接将相关资料提交单位即可，由单位在年度汇算期内向其主管税务机关办理申报。

个税年度汇算清缴不是必须要做的，以下这四种情况就可以不做：

1、符合年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的;

2、年度汇算需补税金额不超过400元的;

3、已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请退税的情形;

4、自愿放弃年度汇算退税的纳税人。

《中华****个人所得税法》

纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。

纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。

个税汇算清缴谁来做

个税汇算清缴谁来做，纳税是每个公民应尽的责任和义务，在每个年度的时候都是要进行个税汇算清缴，在生活中有很多人对于个税汇算清缴不了解，下面介绍个税汇算清缴谁来做

个人所得税汇算清缴支持纳税人自行办理，或交由纳税人任职受雇的单位办理，或交由纳税人委托的涉税专业服务机构或其他单位及个人代办。

因此，纳税人可根据自身实际情况，选择自己办理、单位办理或请人办理个税汇算清缴。

首先要说明，不是每个取得综合所得的居民个人都要进行个税汇算清缴。取得综合所得需要办理汇算清缴的情形包括以下两种：

企业可根据以上条件并结合员工收入的情况进行筛选，确定需办理个税汇算清缴的员工名单。

提醒：个税汇算清缴的范围是针对居民个人取得综合所得，并且属于需要办理汇缴情形的。对于非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。

居民个人可以自行申报个税汇算清缴，也可以委托扣缴义务人或者其他单位和个人办理汇算清缴。简单点说就是三种方法：自己办、单位办、找人办。

办理渠道有：网上税务局（包括手机个人所得税APP）、邮寄办理、办税服务厅（税局大厅）。

企业帮助员工办理个税汇算清缴，需要注意什么？

（1）如果纳税人在多家企业申报过个税，需要导入所有企业的个税申报数据，进行申报。

（2）申报成功后，如果需要补税，通过企业三方进行缴款；如果需要退税，补充纳税人的Ⅰ类银行卡账户，申请退税。

（3）纳税人应当向单位提供所有收入、扣除、优惠等信息，并进行书面确认。

（4）纳税人对所提交信息的真实性、准确性、完整性负责。

①Ⅰ类账户一般指常用的借记卡，可以存取现金、理财、转账、缴费、支付等，使用时不受额度限制。

②不管是纳税人个人办理，还是委托扣缴义务人或者其他单位和个人办理，纳税人个人都应当对报送的信息的真实性、准确性、完整性负责。

需要注意的是，并不是所有纳税人都需要办理年度汇算。两种情况的纳税人，需要办理年度汇算：

一、已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的;

二、综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。

有小伙伴可能要问了，哪些是综合所得?综合所得包括四项，分别是工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得。

其他的经营所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得和偶然所得，甚至纳税人选择不计入综合所得的全年一次性奖金等，都不算综合所得。

还有四种情况的纳税人，无需办理年度汇算：

一、需补税但年度综合所得收入不超过12万元的;

二、年度汇算需补税金额不超过400元的;

三、预缴税额与年度应纳税额一致;

微博中，不少网友晒出自己的汇算结果，有的退了上千元，有的则需要补税。

哪些情况可能会退税呢?国家**曾就个人所得税综合所得汇算清缴事项发布《征求意见稿》，明确7种情况个税可申请退税。

1、综合所得年收入不足6万元，但已经预缴过个人所得税的;

2、有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的;

3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、六项专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的;

4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算**税前扣除的`;

5、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的;

6、预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等;

7、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等。

这里经纬君还要给大家普及一个小福利，根据国税总局发布的《个人所得税综合所得年度汇算办税指引》，如果您属于综合所得年收入不超过12万元需要补税或者年度汇算补税金额不超过400元，并且在取得所得时扣已依法预扣预缴了个人所得税，那么您无须补缴税款。

反之，则需要补税。如果未依法补税，可能面临税务行政处罚，并记入个人纳税信用档案。

根据税收征管法第六十二条，纳税人未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款;情节严重的，可以处2000元以上1万元以下的罚款，并追缴税款、加征滞纳金。

个税汇算清缴可以个人办，也可以单位办。如果注重隐私，纳税人可以通过网上税务局、个人所得税APP、邮寄申办、前往办税服务厅等方式自行办理个税汇算清缴。

如果怕麻烦，纳税人可以向任职受雇单位补充并提供上个纳税年度在本单位以外取得的综合所得收入、专项附加扣除等信息资料，交由单位进行办理。但不论是个人进行汇算清缴，还是委托其他单位、个人或扣缴单位代为汇算清缴，均需纳税人个人签字确认，以明确法律责任。

此外，除了个人办、单位办，个税汇算清缴还可以委托涉税专业服务机构或其他单位及个人代为办理。具体选择哪种办理方式，纳税人可以根据自身实际情况进行抉择。

汇算清缴可简称为年度汇算。这次个人所得税改革，除提高“起征点”和增加六项专项附加扣除外，还在我国历史上首次建立了综合与分类相结合的个人所得税制。这有利于平衡不同所得税负，更好发挥个人所得税收入分配调节作用。

综合税制，通俗讲就是“合并全年收入，按年计算税款”，与我国原先一直实行的分类税制相比，个人所得税的计算方法发生了改变

即将纳税人取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得合并为“综合所得”，以“年”为一个周期计算应该缴纳的个人所得税。平时取得这四项收入时，先由支付方(即扣缴义务人)依税法规定按月或者按次预扣预缴税款。

年度终了，纳税人需要将上述四项所得的全年收入和可以扣除的费用进行汇总，收入额减去允许扣除的减除费用、各项扣除后，适用3%—45%的综合所得年度税率表，计算全年应纳个人所得税，再减去年度内已经预缴的税款，向税务机关办理年度纳税申报和退(补)税，这个过程就是汇算清缴。

简言之，就是在平时已预缴税款的基础上“查遗补漏，汇总收支，按年算账，多退少补”，这也是国际通行做法。

1、汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额。

2、年度汇算的范围和内容，仅指此次个人所得税改革纳入综合所得范围的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得，不包括利息、股息、红利所得和财产租赁、财产转让、偶然所得。

个税汇算清缴单位怎么办理

个人所得税综合所得汇算清缴，就是要将工资薪金、劳务报酬等四项收入合并起来，计算全年应纳个人所得税，简单说就是按年算账、多退少补。一、个税缴纳后的汇算清缴怎么办理1、自己办。据了解，税务机关将推出系列优化服务措施，加大年度汇算的政策解读和**作辅导力度，分类编制办税指引，通俗解释政策口径、专业术语和**作流程，通过个人所得税手机APP、网页端、12366自然人专线等渠道提供涉税资讯，解决办理年度汇算中的疑难问题，帮助纳税人顺利完成年度汇算。2、单位办。纳税人可以通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得（如保险营销员或证券经纪人）的扣缴义务人代为办理。3、请人办。纳税人可根据自身情况，自主委托涉税专业服务机构或其他单位、个人代为办理年度汇算。选择这种方式，受托人需与纳税人签订委托授权书并妥善留存，明确双方权利、责任和义务。二、退税补税应该怎么**作1、只要纳税人在申报表的相应栏次勾选“申请退税”，即完成了申请提交。税务机关按规定履行必要的审核程序后，为纳税人办理退税，退税款直达个人银行账户。2、纳税人办理年度汇算需要补税的，税务机关也同样提供了多种便捷渠道。纳税人可以通过网上银行、POS机刷卡、到银行柜台、非银行支付机构（即第三方支付）等转账方式缴纳应补税款。三、个税汇算清缴有什么好处一方面，这能更好保障纳税人的权益。比如有人由于工作忙，能享受的税前扣除项目在平时没来得及享受；还有一些扣除项目只有年度结束才能确切知道支出金额是多少，比如专项附加扣除中的大病医疗支出等。另一方面，通过年度汇算，才能准确计算纳税人综合所得全年应该实际缴纳的个税，实现多退少补，让税负更加公平合理。

OK，本文到此结束，希望对大家有所帮助。