大家好，感谢邀请，今天来为大家分享一下代收代付工资用申报个税**问题，以及和代付公司付款要交个税么的一些困惑，大家要是还不太明白的话，也没有关系，因为接下来将为大家分享，希望可以帮助到大家，解决大家的问题，下面就开始吧！
代付工资、社保、餐费、个人所得税如何帐务处理
2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金
其他应付款—社保（企业交纳部分）
其他应付款—住房公积金（企业交纳部分）
其他应付款—社保等（个人承担的社保和公积金）
应交税费—个人所得税（可以扣减3500和个人社保）
5、计提营业税和附加税费（按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保）
营业税计税基数为从用工单位收取的全部款项减除转付给劳动力的工资和社保后的余额。
贷：应付职工薪酬—工资或库存现金/银行存款
代收代付可以打个人账户吗,需要交个税吗
1、一般企业给个人转款的话，是需要代扣代缴个人所得税的。
2、既然是往个人账户汇款，工资薪金所得是需要交纳个人所得税的，一般是由单位代扣代缴，发到个人账户的资金，是扣完以后的实发工资。
3、生产经营所得，需要各单位自己申报缴纳，股息红利所得，由单位在发放前代扣代缴，劳务报酬所得，稿酬所得，由资金的发放者，根据适用的税率进行代扣代缴，偶然所得，比如买**中奖了，在领奖的时候，也是先缴纳个人所得税，再领取奖金。
4、所以，大部分需要缴纳个税的情况，都是由扣缴义务人进行代扣代缴了。
5、不属于以上税法规定应该缴纳个人所得税的纳税范围的收入，不用缴纳个人所得税。正常个人之间的资金拆借也需要转账，但不需要缴纳个人所得税。
由公司代付个人所得税的税额可以在税前扣除吗
1、公司代付的个人所得税，如果是在公司付给个人的一笔款项中扣下，再支付给税务局，且这笔款项作为公司费用在税前扣除，那么，代付个人所得税的税额与个人实际收到金额整体是作为公司费用，可以在税前扣除的。
2、应交税费——代扣代缴个人所得税
3、借：应交税费——代扣代缴个人所得税
4、所以，代扣代缴个人所得税部分为公司费用的一部分，是可以税前扣除的。
5、若公司帮别人代付个人所得税（这种情况很少），公司与个人之间没有交易，则只通过往来，是不可以税前扣除的。
6、贷：应交税费——应交个人所得税
7、借：应交税费——应交个人所得税
个税代扣代缴怎么计算
相信很多人都不知道自己要不要缴纳个人所得税，如何缴纳个人所得税的，因为目前个人所得税几乎都是由劳动者所在的单位代扣代缴的，所以大家作为纳税人不清楚也很正常。应纳个人所得税=(应纳税所得额一费用扣除标准)×适用税率一速算扣除数=(2400一800)×15%-125=115(元)账务处理为：①支付职工工资时，借：应付工资2400贷：现金2285应交税金-代扣代缴个人所得税115②上交税款时，借：应交税金一代扣代缴个人所得税115贷：银行存款115二、企业为职工负担个人所得税款的账务处理(一)企业为职工全额负担个人所得税款例2，某企业职工工资、薪金月收人1500元，企业为职工全额负担个人所得税款。应纳税所得额=(不含税收入额-费用扣除标准-速算扣除数)÷(l一税率)=(1500-800-25)÷(1-10%)=750元。应纳个人所得税=750×10%-25=50(元)。账务处理为：①企业计提代付职工个人所得税款时借：利润分配一代付个人所得税50贷：应交税金一代扣代缴个人所得税50②支付职工工资时借：应付工资1500贷：现金1500③上交税款时借：应交税金一代扣代缴个人所得税50贷：银行存款50(二)企业为职工定额负担个人所得税款例3，某企业职工月工资、薪金收人3000元，按规定，企业为职工负担个人所得税月50元。应纳税所得额=职工取得的工资、薪金+企业代职工负担的税款一费用扣除标准一3000+50-800=2250(元)。应缴个人所得税=2250×10%-25=200(元)。职工负担的个人所得税=200-50=150(元)。账务处理为：①计提代付职工定额税款时，借：利润分配一代付个人所得税50贷：应交税金一代扣代缴个人所得税50②支付职工工资时，借：应付工资3000贷：现金2850应交税金一代扣代缴个人所得税150③上交税款时，借：应交税金一代扣代缴个人所得税200贷：银行存款200(三)企业为职工负担一定比例的个人所得税款例4，某企业职工月工资薪金3500元，企业负担其职工应纳税款的30%。应纳个人所得税=(3500—800)×15%-125=280(元)。企业应负担的税款=280×30%=84(元)。职工负担的个人所得税=280-84=196(元)。账务处理为：①企业为职工按比例计提税款时，惜：利润分配一代付个人所得税84贷：应交税金一代扣个人所得税84②职工支付工资时，借：应付工资3500贷：现金3304应交税金一代扣代缴个人所得税196③上交税款时，借：应交税金一代扣代缴个人所得税280贷：银行存款280综上所述，企业代扣代缴个人所得税的账务处理情形不同处理方式不同。主要分为企业为员工代扣代缴、企业为员工负担个税、企业为员工负担一定比例个税的情形。
公司代付个人所得税的账务处理
1、公司员工工资高于5000元的情况下，需缴纳个税。公司代付工资时，可通过应付职工薪酬科目核算，相关的账务处理怎么做？
2、贷：应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)
3、库存现金/银行存款(此时职工到手的就是已经扣除个税的工资了)
4、个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。
5、工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。
6、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。
7、应付职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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