个人所得税扣款合计，股息红利个人所得税扣款

个人所得税扣款合计，股息红利个人所得税扣款

各位老铁们好，相信很多人对个人所得税扣款合计，股息红利个人所得税扣款都不是特别的了解，因此呢，今天就来为大家分享下关于个人所得税扣款合计，股息红利个人所得税扣款以及个人所得税扣款合计，股息红利个人所得税扣款的问题知识，还望可以帮助大家，解决大家的一些困惑，下面一起来看看吧！

简聊个税计算

2019年1月1日，个税开始试用新税率表

个人所得税税率表一（综合所得适用）

级数

全年应纳税所得额

税率（%）

速算扣除数

1

不超过36000元的

3

0

2

超过36000元至144000元的部分

10

2520

3

超过144000元至300000元的部分

20

16920

4

超过300000元至420000元的部分

25

31920

5

超过420000元至660000元的部分

30

52920

6

超过660000元至960000元的部分

35

85920

7

超过960000元的部分

45

181920

综合所得：工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得。

下面举例介绍个税计算方法。

（1）张三2021年5月入职北京新公司，工资10000元，公司按照10000元确认社保及住房公积金缴费基数（公积金缴费比例12%），则个税计算如下：

a.社保公积金扣款如下：

养老保险：10000*8%=800元；失业保险：10000*0.5%=50元；医疗保险：10000*2%+3=203元；住房公积金：10000*12%=1200元；合计2253元

b.张三兄妹二人，父母均年满60，张三和妹妹可以各按1000元抵扣个税；张三夫妻二人育有2个孩子，一个5岁，一个2岁，由张三妻子扣除；每月房租抵扣个税1500元，由张三选择扣除；张三自5月起选择由该扣缴义务人申报，张三每月专项扣除合计2500元。

c.当月减除费用5000元。

d.应纳税所得额=10000-2253-2500-5000=247元

e.依照税率表，选择3%，当月应纳个税247*3%=7.41元；本月应发工资=10000-2253-7.41=7739.59元

（2）张三5月取得劳务收入10000元

级数

每次应纳税所得额

税率（%）

速算扣除数

1

不超过20000元的

20

0

2

20000元至50000元

30

2000

3

超过50000元

40

7000

先行依照原税率表计算个税，应纳税所得额=10000*（1-20%）=8000元；个税：8000*20%=1600元，实得收入=10000-1600=8400元

（3）张三5月取得稿酬收入10000元

应纳税所得额=10000*（1-20%）=8000元；个税：8000*20%*（1-30%）=1120元，实得收入=10000-1120=8880元

（4）若张三2021年全年仅取得上述三笔收入，并申报全年专项扣除，并申报应按下列步骤重新计算个税：

a.收入总额=10000+10000+10000=30000元

b.全年专项扣除数合计2500*12=30000元

c.社保公积金扣除数合计2253元

d.应纳税所得额=30000-30000-2253-60000<0，无个税产生，应退税额=7.41+1600+1120=2727.41元

（5）若张三2021年5-10月共取得收入85000元，社保公积金扣款合计13518元，个税扣款794.46元；

a.收入总额=85000+10000+10000=105000元

b.全年专项扣除数合计2500*12=30000元

c.社保公积金扣除数合计13518元

d.应纳税所得额=105000-30000-13518-60000=1482，个税=1482*3%=44.46元，应退税额=（794.46+1600+1120）-44.46=3470元

欢迎指正

个人养老金账户个税计算表——开通到底能节约多少个税？

今年11月**发布了个人养老金可以抵扣个税的政策后，网上有很多介绍个人养老金账户的优缺点，但是就是没有个税计算的模板，现在我就为大家提供开通与不开通个人养老金账户对于你到底能节约多少个税的模板。

朋友圈流传最广的是这张图片

虽然开通后将钱存入养老金账户后，在退休前无法领取和取出，领取时还要扣除3%的所得税，但是如果你的应税金额大于36000元，个税税率为10% ，那你每年至少可以少缴1200元的个税，相当于长期强制储蓄利率10%-3%=7%，每年相当于利息12000*7%=840元

以下进入正文，如何使用我设计的个税计算表

以下为浏览图，因个人奖金税政策延续到2023年12月31日，所以如果要考虑奖金，可以参考我的另外一篇文章2022年个税计算表（含年终奖）我把个税计算方式分为按月计算与按年计算，如果你是打工族每月工资基本一致，可以使用按月计算表，如果你的工资忽高忽低，那建议你以按年计算的个税为准！

2.填写工资奖金专项附加扣除信息时，请只填写**部分，其他颜色部分我已设置好公式，将自动计算。

3.以下为举例说明，假设你的月工资为15000元，年初时奖金为40000元，社保基数与公积金基数都和工资一致（实际输入时可以不同）

4.附加扣除只有子女教育和住房贷款利息，每月附加扣除金额为2000元，注意住房贷款利息与租房租金只能二选一，不能同时输入。

5.在不考虑养老金账户每月1000元的扣除限额时，每月计算如下：分别是按月和按年累计计算，每月工资无明显变化时二者计算一致。每年个税不考虑奖金时为3930元

6.年终奖计算如下（单独使用奖金税）

7.如果考虑个人养老金账户，同时考虑年终奖个税，个税合计为6520元

而不考虑养老金账户个税优惠时全年个税为3930+3790=7720，税额差异为7720-6520=1200元

以下为按月计算时图示

以下为按年累计计算时图示

二种方式计算下，都可以节约1200元

前提是你个税适用税率为10%，如果个税适用税率小于10%，为3%，不建议你开通个人养老金账户。

如果你的月平均工资为30000元，则可以节约2400元的个税！

以此类推，可以下载个税计算模板，测试下自己开通养老金账户后到底可以节约多少个税来决定是否需要开通个人养老金账户。

公众号：财税Excel笔记

关注后下载

新个税实施后，你的工资表该怎么做？

鑫通财务导读：

最近有个朋友问了小编一个问题，把小编问的哭笑不得。她说现在新个税实施，员工报送专项附加扣除信息后，她不知道怎么做工资表了。

以前的工资表挺清晰的，员工的各项工资**收入「工资、奖金、各种补助等」列个明细，然后扣除三险一金「其他两险是由单位承担，不扣个人的」，再扣除个人所得税，最后应发减去扣款就是员工实得「下图的实发合计」

现在增加了六项专项附加扣除，难不成还要在工资表上加上这些？还有，本来工资就不多了，再把这些扣了，我实发不就更少了吗？

好嗨

她觉得专项附加扣除

是从应发工资里面扣钱呢！

记住！

专项附加扣除不是从你工资里面扣钱，仅仅是算个人所得税时候，税法允许从你收入基数里面扣减的项目。

它直接影响的就是你工资表上的个人所得税的金额，不会直接影响你的实发工资数。

简单的说就是它的出现就是为了算个人所得税的金额。

这个其实你看看工资薪金个税算法公式就明白了。

个人所得税=应纳税所得额*对应税率-速算扣除数

应纳税所得额=收入-免税收入-减除费用-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除

这里的减除费用就是我们平时说的免征额，或者通俗的，大家叫的很习惯的起征点，目前是5000。

专项扣除是对税法允许扣除的由个人负担的基本养老、医疗和失业保险及住房公积金（简称“三险一金”）

依法确定的其他扣除，比如税优商业保险、税延养老保险、年金等

专项附加扣除就是，赡养老人、大病医疗、子女教育、继续教育、住房贷款、住房租金。

所以，你看，不管是减除费用，还是各项扣除，其实就是公式里面的一个减项，直接影响的就是应纳税所得额的大小，最终影响的就是个人所得税的金额。

而工资表上主要体现和资金有关的信息，包括应发，扣款，实发等。

所以，在工资表的制作上，是否添加专项附加扣除，小编个人觉得是没有必要的，就像你也不会把减除费用5000加到工资表上去一样，工资表需要一个个人所得税实际代扣代缴数就行了，而至于减除费用、专项附加扣除这些明细，那是个人所得税申报表体现的。

三险一金一般单位在发工资时候就代扣代缴了，这个数据一般不用我们员工自己去填写提供，所以以前个人所得税感觉和我们每个员工离的很远，我们拿着工资条看看上面的个人所得税，仅此而已。

而现在不一样了，专项附加扣除如果我们自己不向扣缴单位或者税务机关申报，那么我们就没法享受扣除，所以这种转变更大的意义是一种观念的改变，为以后的税制深化改革做铺垫，让每个人都发挥主观能动**，去主动了解适应个税申报。

其实关于专项附加扣除的实质是很简单的，就是纳税人首次享受时，纳税人填报《个人所得税专项附加扣除信息表》给任职受雇单位，单位在每个月发放工资时，像“三险一金”一样，为大家办理专项附加扣除。

无非就是你采取什么样的方式来收集纳税人这些信息， 方式大致有4种。

1.填写纸质表

填写纸质的《个人所得税专项附加扣除信息表》，然后提交。

就是这样一张表，这个具体可以登录**或各省、市税务机关官网，下载表格电子版并自行打印出来填写提交就是了。

单位收到后，如实录入扣缴端软件，在次月办理扣缴申报时通过扣缴端软件提交给税务机关，同时将纸质表留存备查。

2.报送电子模板

这个模板，你可以去个税申报软件扣缴客户端【专项附加扣除信息采集】-选择任一专项附加扣除项目-【导入】-【模板下载】

这个填写后报送给单位，单位直接导入申报软件就可以为你算个税时候进行扣除了。

3.第三方软件，比如薪税保

不管是纸质还是电子模板，其实在收集信息时候非常散乱，而且资料容易发生错误，丢失等，通过一些第三方信息采集平台来收集，效率会很高。

但是，经过小编实**，目前薪税保仅仅是采集信息，纳税人通过手机微信界面录入信息后，企业端还是需要把纳税人的信息导出，导出的个税就和我们第2条报送的电子模板是一样的格式。

然后，在申报个税时候把纳税人的信息再导入，所以通过薪税保收集的信息，最终还是体现为电子模板。

4.个税APP

2019年1月1日正式发布远程办税端个人所得税手机APP,这个可以在主流的各大手机应用平台下载。

下载后实名认证注册即可，身份证信息是和**部信息联网的，需要通过人脸识别，身份证信息验证方可注册成功。

纳税人也可以通过这个app进行信息的采集。

小编以子女教育为例给大家采集一下看看。

第一步、注册好后，首页就有采集界面信息，点击子女教育进入采集

第二步、进入之前会提示你准备相关信息，这些信息都是在填写过程中必须要填写的，所以提前准备好，包括子女、配偶的身份证信息，子女教育相关信息「学校名称、受教育时间等」，还有扣缴义务人信息，这个主要就是指的你发工资的单位，一般情况下，你实名注册后，受雇单位都会自动显示出来。

第三步、补充完整个人基本信息

第四步、子女信息首先要补充子女基本资料，不然无法选择。

第五步、点击添加子女信息进去补充子女基本信息

第六步、补充完整后保存，然后就可以添加该子女进行其他信息补充填写了

第七步、填写完成后就涉及到和配偶的比例分配选择填写

第八步、这步完成后，就可以提交了，在申报方式上，可以自由选择，这里小编选择由扣缴义务人申报，扣缴义务人可以选择你受雇的单位。

这里还会提醒你对信息的真实**负责，扣缴义务人是不能改动你的信息的，扣缴义务人会按照你填写的信息在个税申报扣缴端进行下载，下载后直接在你当期个税申报时候导入扣除，所以，务必如实填写。

好了，上面就是一个专项扣除的填写步骤。

其他的也类似，这里小编就不一一展示了，当然不是每个人都涉及所有的扣除，只选择你涉及的填写即可。填写后提交，你的选定的扣缴义务人就会在申报计算个税时候下载来用。

个人所得税app和前面的方式比，就不需要再导出导入表格了，直接是关联了申报系统，可以自动下载纳税人的个人信息，从这点上来说，其无疑更加方便了。

当然，纳税人自身也要积极落实个人填写的专项附加信息是否被如实扣除了，这个就需要自己和单位及时核对，扣缴单位根据大家提交的专项附加扣除信息，按月计算应预扣预缴的税款，向税务机关办理全员全额纳税申报。如果未能及时报送，也可在以后月份补报。

来源：网络资料

如有侵权，请原作者与小编联系。

关于个人所得税扣款合计，股息红利个人所得税扣款的内容到此结束，希望对大家有所帮助。