赠予卖房个人所得税(赠予房产转让个人所得税)

赠予卖房个人所得税(赠予房产转让个人所得税)

大家好，今天来为大家解答赠予卖房个人所得税(赠予房产转让个人所得税)这个问题的一些问题点，包括赠予卖房个人所得税(赠予房产转让个人所得税)也一样很多人还不知道，因此呢，今天就来为大家分析分析，现在让我们一起来看看吧！如果解决了您的问题，还望您关注下本站哦，谢谢~

房子过户给下列亲属，不征收个人所得税

前段时间**、**联合发布规定。规定中明确指出：房产过户给近亲属，不征收个人所得税。

下面就解读一下，很多人关注的问题。

解读：依法继承不需要交个人所得税

2018年个人所得税法修改后，取消了“其他所得”项目，按照原税法“其他所得”项目征税的有关政策文件，需要进行相应调整。因此，这份公告将一部分原来按“其他所得”征税的项目，调整为按照“偶然所得”项目征税，偶然所得适用税率为20%。

其中，对于房产的无偿赠送，《公告》指出：受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠收入为“偶然所得”，缴纳20%税率。

以一套面积100平米，价值200万符合“满五唯一”的房屋为例。如果是买卖，购买方要缴纳契税1.5％也就是30000元；如果是赠与，受赠方要缴纳40万元的个人所得税。

但是，有以下情形的，不征收个人所得税，包括：

一是，房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；

二是，房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；

三是，房屋产权所有人**亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。

也就是说，依法继承房产，

或者父母将房产赠与子女，

子女不需要缴纳个人所得税。

获赠与房屋一旦销售

需要缴纳20%个税

如果父母还健在，需要处理房产，赠与比交易更划算么？

赠与要比继承贵。直系亲属之间的赠与需要交纳3%多一点的税费，看起来也不算太高。200万的房屋，3%的税费，也就6万多元。

但有个遗留下来的问题，父母的房子交到你手上，你是打算一直住下去还是有一天会卖出去呢？假如你要卖房，还可能需要缴纳一笔巨大的卖出成本。

比如说，赠与的房产，任何时间再出售，都需要缴纳房款的20%作为个人所得税。这就是说，如果200万的房子原价卖出，光是个人所得税就要缴纳40万元。

若父母健在，将来还要销售房屋

买卖反而更划算

所以，赠与节省的个人所得税只是小钱，将来变现时的个人所得税才是大头。如果父母还在，想把房子给子女，考虑将来的变现成本，其实，通过买卖才是最划算的。

如果采取交易，也就是爸妈把房子卖给你的方式，税费相对复杂一点。像上文提到的，如果是买卖，200万的房屋买方需缴纳30000元税费。当然，每个地方的税费政策不一样，但可以此为参考。

但是如果是获赠的，将来销售单个税一项就已经40万元了。

至于网上传播的

独生子女无法100%继承

已经故去父母的房子

特殊案例≠新政策

并不属实

若没有立遗嘱或遗赠抚养协议，则按照法定继承办理，遗产按照下列顺序继承：

第一顺序：配偶、子女、父母。

第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。

继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承。没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。

转自：法律智囊团、石家庄市藁城区普法

房子过户给子女 赠与买卖继承怎样最划算？

原标题：赠与、买卖、继承，房子过户给子女，怎样最划算？

先来回答两个问题：

1、如果你的父母将房子无偿赠与你，你要缴纳个税吗？

2、如果你要继承父母的房子，要缴纳个税吗？

对于这些问题，很多人并不清楚**。

6月25日，**、**联合印发了《关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》，对相关问题给出了解答。

个税资料图。中新网记者 李金磊 摄

房屋无偿赠与子女免征个税

公告指出，房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠收入，按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税。

不过，符合3种情形的，对当事双方不征收个人所得税：

1、房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；

2、房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；

3、房屋产权所有人**亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。

简而言之，无偿受赠房屋要缴纳个税，但无偿赠与子女等直系亲属，还有子女继承房产，是不用缴纳个税的。

资料图。中新社发 汤彦俊 摄

税费相比之前有啥变化吗？

很多人会问，这是新规吗？之前是怎么规定的？税费有啥变化？

其实，上述3种情形免征个税，早在2009年出台的《** 国家**关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》（财税〔2009〕78号）就已有相关规定了，并非是新出台的政策。

此次政策的变化是，以前无偿受赠房屋是按“其他所得”项目征税，现在改为按照“偶然所得”来征收。

原来，2018年个人所得税法修改后，取消了“其他所得”项目，按照原税法“其他所得”项目征税的有关政策文件，需要进行相应调整。因此，这份公告将一部分原来按“其他所得”征税的项目，调整为按照“偶然所得”项目征税。

税费也没有变化，偶然所得适用税率为20%，与原来的“其他所得”税率相同，纳税人的税负保持不变。

房子赠与子女不需要缴任何税吗？

25日，房屋无偿赠与子女免征个税，登上了微博热搜。

微博截图

很多人看到后心生疑问：这是意味着把房子赠与子女不需要缴任何税吗？

当然不是。

房子无偿赠与子女只是免征个税，其他税费并不能免，还是要缴纳契税等。

很多小伙伴可能在心里嘀咕了：“什么？我把房子送给自己的子女还要交钱？”

没错，不仅要交钱，而且房产用赠与的方式给子女反而是税费比较多，并不划算。

中原地产首席分析师张大伟表示，房子无偿赠与子女要交3%的契税，一般还是通过买卖的方式给子女更合适。

赠与、买卖、继承，哪种方式最划算？

房屋过户主要分为三种方式——赠与、买卖、继承。那么，父母要把房子给子女，选择哪种方式最划算？

我们来算一笔账，假设小明无房，父母有一套“满五唯一”普通住宅，90平米以内，价值100万元，赠与、买卖、继承分别花多少钱呢？

图片来源于喜马拉雅：蔚青说税。已获作者授权。

1、 赠与

需要缴纳3%契税就是3万元，另外双方共0.1%的印花税1000元，一共是3.1万元。

2、 买卖

根据房屋情况，契税适用税率1%，契税缴纳1万元，**以及附加税、个税免征，一共是1万元。

3、 继承

只需要缴纳0.05%的印花税，也就是500元。

可见，在这3种方式中，继承是花费最少的，买卖其次，赠与花费最高。

张大伟指出，赠与和买卖是可选的，继承是不可控的、不可选的，人**了才有继承之说。在实际市场交易中，一般房屋如果是满五唯一的，直系亲属选择买卖的方式更合适。

资料图：民众选购商品房。中新社记者 韦亮 摄

**国际税收研究会学术委员、理事汪蔚青提醒，传承房产的时候不能唯金额论，还需要考虑取得房产以后准备怎么处置。如果是打算再卖房的话，就要考虑后续个税缴纳的差异了。

举个例子，假如小明的父母买房花了60万，小明取得的时候价值100万，而这套房子后续涨到300万。

如果是买卖的方式给小明的话，因为之前是100万买来，而之后涨到300万的时候，只需要按当中价差的200万来交税。

如果采用是赠与和继承的方式，因为小明是沿用了他父母取得房产这60万的成本，所以等到房产涨到300万的时候，他就需要基于当中240万的价差去交税。

总结一下：

房产给子女，继承不可控，赠与费用较高，买卖的方式比较省钱。

个人买卖二手住房，分别需要缴纳哪些税？

房屋一直是我们离不开的话题，和我们的生活息息相关。围绕买卖房屋也是话题不断。尤其是房屋交易，涉及款项大，纳税基数大，导致税费高昂。这不，最近就有小伙伴儿咨询关于个人买卖二手房的相关涉税要点，一起来看看！

卖方（转让方）、买方（受让方）分别涉及缴纳哪些税？

卖方（转让方）涉及的主要税费有：**、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、土地**、印花税和个人所得税。

买方（受让方）涉及的主要税费有契税和印花税。

一、**

（一）个人销售自建自用住房，免征**。

（二）涉及家庭财产分割的个人无偿转让不动产、土地使用权，免征**。

家庭财产分割，包括下列情形：

离婚财产分割；无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；房屋产权所有人**亡，法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人依法取得房屋产权。

（三）个人转让购买的住房

北京市、上海市、广州市和深圳市

1.个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳**；

计算公式：应纳**=全部价款和价外费用/(1+5%）*5%

2.个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳**。

应纳**=（全部价款和价外费用—购买住房价款）/（1+5%）*5%

3.个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征**。

非北京市、上海市、广州市和深圳市

1.个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳**；

计算公式：应纳税额=全部价款和价外费用/（1+5%）*5%

2.个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征**。

二、城市维护建设税及附加费

以实际缴纳的**税额为计税依据，税率分别为7%、5%、1%（市区，税率为7%；县城、镇的，税率为5%；其他地区税率为1%）。3%的教育费附加和2%的地方教育费附加。

三、土地**

对个人销售住房，暂免征收土地**。

四、印花税

对个人销售或购买住房，暂免征收印花税。

五、个人所得税

（一）按照“财产转让所得”计算。财产转让所得，以财产转让的不含**收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，税率为20%。

（二）对个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的，免征个人所得税。

（三）符合条件的无偿赠与（赠与直系亲属、赠与抚养人与赡养人、继承），免征个人所得税。

（四）通过离婚析产的方式分割房屋产权，免征个人所得税。

六、契税

对个人购买住房，契税的计税依据为不含**的成交价格。

优惠政策：

满足以下条件既可以免征或不征契税：

在婚姻关系存续期间，夫妻之间房屋变更，免征契税。

因夫妻财产分割将原共有房屋产权归属一方，不征税契税。

法定继承人（包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母）继承房屋权属，不征契税。

政策依据：

《中华**个人所得税法》

《** 国家**关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字〔1994〕20号）

《国家**关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知》（国税发〔2006〕108号）

《** 国家**关于调整房地产交易环节税收政策的通知》（财税〔2008〕137号）

《** 国家** 住房城乡建设部关于调整房地产交易环节契税、营业税优惠政策的通知》（财税〔2016〕23号）

《** 国家**关于全面推开营业税改征**试点的通知》（财税〔2016〕36号）

《** 国家**关于营改增后契税、房产税、土地**、个人所得税计税依据问题的通知》（财税〔2016〕43号）

《** **关于实施小微企业普惠**税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）（中税答疑）

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