100万的个人所得税：100万的个人所得税得补多少钱
各位老铁们，大家好，今天由我来为大家分享100万的个人所得税：100万的个人所得税得补多少钱，以及100万的个人所得税：100万的个人所得税得补多少钱的相关问题知识，希望对大家有所帮助。如果可以帮助到大家，还望关注收藏下本站，您的支持是我们最大的动力，谢谢大家了哈，下面我们开始吧！
个税汇算清缴，年薪100万缴纳多少税？高收入群体怎么合理避税？
#2月财经新势力#
3月1日，2022年度个人所得税汇算清缴就要正式开始。不少人抱怨，“个人所得税负太高了，年薪100万要缴纳45万的税，税率要到45%。”我们通过一个案例读懂年薪百万个税汇算清缴缴多少税？高收入群体有哪些避税手段？
2022年度个人所得税汇算清缴
年薪百万究竟要缴多少个税？
“100万收入要交税45万”的观点来源于我国对工资收入、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费等四项综合所得的收入按照七级超额累进税率表，超过96万的收入按最高税率45%交税。
我们设计一个典型纳税人“税小强”。税小强男士今年40岁，家中独子，为北京某金融公司副总。2022年工资薪金收入为100万元，目前抚养一个7岁女儿和一个1岁儿子，目前贷款购买首套房屋，本人购买商业个人养老险用于个人养老，父母均为67岁退休赋闲在家。
税小强按最高社保缴费基数缴纳社保（假设2022年全年社保最高缴纳基数为35000元/月），个人缴费比例为10.5%，公积金缴费比例为7%。
可抵扣专项扣除项目合计为：社会保险（35000*10.5%*12）+公积金（35000*7%*12）=73500元。
可抵扣专项附加扣除项目合计为：赡养老人（2000*12）+首套房贷利息（1000*12）+子女教育（1000*12）+婴幼儿照顾（1000*12）=60000元。
年应纳税所得额=100万-6万（免征额5000*12）-可抵扣扣除项目（7.35万）-专项扣除项目（6万）=80.60万元。
按照个税综合所得七级累进税率表，对应税率为35%，速算扣除数为85920元，计算应纳税额。
年应纳税额=80.60万*35%-8.5920万=19.618万元。
因此，综合税负率=19.618/100=19.618%。
个人所得税税率表（综合所得适用）
资本利得税普遍低于劳动所得税率
出于吸引资本投资的角度，国际上通行的税法就是资本利得税远远低于劳动所得税。高收入群体一般采用股权、期权、成立个人独资企业、合伙企业等方式，来合理避税。
至于我国也是如此。我国现行税法财产类收入及收益税负率为20%，生产经营所得的最高税负率为35%，部分税收洼地还可以享受地方**的税收优惠政策（比如企业投资三免三减半等，海南地区的符合条件的人才最高税负率为15%）。
高收入群体常用的合理避税方法
（一）在税收洼地设立个人独资企业
税收洼地对于入驻的企业进行税收奖励，一般情况下是可以奖励返还地方留存增值税与企业所得税30%-70%，有些地方个人所得税也可以返还。
比较典型的有2018年之前的新疆霍尔果斯，和现在的海南。2018年注册在霍尔果斯的上百家影视公司注销，冯小刚、徐静蕾等明星大撤离，就是讲的这个事情。
具体流程：设立个人独资企业→原公司通过服务费将工薪支付给独资企业→个人独资企业享受地方税收优惠政策（将5%-35%超额累进税率进行核定征收，最高个税税率为3.5%。）
（二）提高福利，降低工资
企业提供福利用房、用车，多缴纳公积金等，这种**作比较常见，都属于企业的**福利。
例如，上海某公司高管原本年薪100万，但可以通过协议，将工资降为70万，同时给由公司提供一套现房和车辆作为办公使用。
同时，也可以适当降低高管名义工资，为高管多缴纳公积金、购买商业养老险等，从而提高实际福利。
（三）合理利用交通费、差旅费、误餐补助、通信费
就是高收入群体实际发生并合理取得**的交通费、差旅费、误餐补助、通信费，都属于企业正常经营费用，作为企业所得税扣减，不缴纳个税。
（四）选择避税理财产品
随着金融市场的发展，很多新推出的理财产品不仅收益比储蓄高，而且不用纳税或者税率很低。
比如22年底推出的个人养老金制度，就是鼓励个人用长期积累养老资金补充退休后养老金。具体来说，每年存钱上限12000元，存的这些钱享受税收补贴（当年收入减去当年存入养老金再进行汇算），退休后领取养老金时再扣回3%。
个人养老金制度节税概算表
个人收入100万需要缴多少税？
前面发了一期公司如何缴税，很多伙伴让我讲一下个税怎么缴
个人所得税呢，它是有针对不同人群，不同类型，所对应的税率也是完全不同的！
总共有9类，方便理解，我把它分成三大类
（个人所得税9种分类）
打工人，个体户，老板或富二代（家庭财产继承人）
第一类 打工人个人所得税
官话称 综合所得，其中包含（1.工资、薪金所得，2劳务报酬所得，3稿酬所得，4特许权使用费所得）
用大白话来说，就是打工人，坐班拿工资的，或者某些自由职业者
这部分人群的个人所得税是按照3%-45%的超额累进税率来计算，总共有7档（如下图）
综合所得税率表
咱们是5000个税起征点，所以年收入6万内不缴税，超过6万的部分就按照上面超多少就对应多少税率，再减去速算扣除数，就是你要缴的个人所得税。
当然，这个计算前是要把你的各种可以扣除的五险一金之类的扣除，再去计算的，一般
这个都是由企业或者合作方代扣代缴来进行的
其中个人劳务报酬这块又有额外的计算方式，但年终可以按照综合所得来做汇算清缴（如图）
劳务报酬税率表
劳务报酬就是以个人名义对外接活赚的钱
第二类是 个体户类
官话称为 个人生产经营所得税
这个指的就是个体工商户和个人独资企业这两种类型商家
由于规模不大，它们没有企业所得税，只需缴增值税，附加税，和个人生产经营个税，且缴纳个税后是可以直接公户到投资人私户。
它适用的是一个5%-35%的超额累进税率表，总共有五档（如图）
生产经营个税税率表
最高也就35%，而且，很多地方注册个体户或者个人独资企业时可申请核定征收政策，比如武汉个体户核定一个月不超过10万，一年不超过120万直接免个税，也就是收入120万以内的个体户，不开专票的情况下，一分钱的税都不需要缴（今年免征增值税）
这就是为什么很多明星，网红去税收洼地注册个人独资企业的原因，就是为了节税（至于又为什么有些爆雷了，这就是另一个话题了）
第三类我们看看老板富二代类人群怎么缴个税
官话称为 ：利息、股息、红利所得;财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；
这类都是固定的20%个税
比如一个老板的公司缴完增值税和企业所得税及附加税，想把公司的钱拿到个人手里，需要缴20%的分红个税
咱们来看看，同样收入100万想拿到手的情况下
税率最高的竟然是工薪阶层，达到了45%
而如果你是个体户，个独 最高税率在35%
而有限公司的老板，家庭财产继承人个税则20%
最为关键的是，在各种政策加持下，个体个独，有限公司，都有各种税收优惠，利润百万情况下基本可以做到不缴税，最多也就2.5%
但打工人的个税是没有任何**作空间可言的。。。
透过现象看本质来说，创业的本质，是拉动经济，咱们这税率的制定，明显更偏好创业者，
拉动经济也就创造了价值，创造价值的奖励是不需要你缴税，或者是少缴税。
如果你是高收入的打工人，可以考虑出来创业哦！
OK，关于100万的个人所得税：100万的个人所得税得补多少钱和100万的个人所得税：100万的个人所得税得补多少钱的内容到此结束了，希望对大家有所帮助。
原创文章，作者：hello，如若转载，请注明出处：http://www.kaicen.cn/20231008569076.html
