个人所得税筹划探讨，个人所得税筹划探讨图表
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个人所得税税收筹划，有效提升个人实际收益水平！
伴随着我国新个税改革政策的全面实施，我国居民的个人所得税纳税负担得到了大幅度的降低。但是，对于很多高收入群体来说，其仍然存在着个税筹划的迫切需求。可以说，通过专业的个人所得税税收筹划方案的实施，可以进一步减少高收入群体纳税支出，进而提高其实际收益水平。
事实上，个人所得税税收筹划包含着个人和企业两个方面，不同的角度可采取不同的税收筹划方法。下面我们来进行分别说明：
1、从企业的角度来说
通常，企业为员工开展个人所得税税收筹划，其一般可采取以下四种方式来进行：（1）削平收入起伏。即企业尽可能将职工的高额收入分摊至每个月，进而使得员工平均薪酬进入低税率区，从而帮助员工有效减少纳税支出。（2）降低名义收入。进行个税筹划，降低员工名义收入也是企业较为常用的一种筹划手段。采用此种方式进行筹划，企业可对职工薪酬进行巧妙安排，然后在政策允许的范围内多给予员工一些企业福利，如饭补、房补、交通补助等，以便帮助员工进行有效节税。（3）公积金尽量多缴。我国相关政策法律规定，员工缴纳的公积金需在税前扣除。所以，企业可利用多缴公积金或者补充公积金的方式来帮助职工达到免税的目的。
2、从个人的角度来说
进行个人税收筹划，除了企业方面可采取相关措施外，个人也可以通过一定的途径和手段，达到少缴税款或免缴税款的目的。一般情况下，高收入群体可采取以下几种方法来开展：（1）购买国债。根据我国税法相关规定，国债和特种金融债可免征个人所得税。所以，高收入群体进行个税筹划，可通过此种方法来进行。（2）教育储蓄。与其他储蓄产品相比较，免缴利息税教育储蓄也可以成为居民进行合理避税的优质选择。但需要注意的是，教育储蓄并非人人都可办理，其开户对象必须为在校小学四年级（含）以上的学生。（3）购买保险。除上述两种方法外，居民购买合理的保险也能够达到合理避税的效果。因此，高收入群体如若有条件，也可以采取此种途径进行个人税收筹划。
以上为从企业和个人的角度进行个人所得税税收筹划的方法和途径的简要说明。在现实社会经济中，高收入群体进行个税筹划，有必要对上述内容进行具体了解和把握，进而明确个税筹划可以采取的措施和方法。但需要注意的是，税收筹划是一项专业**作，因而，建议有个人税收筹划需求的高收入群体，最好还是寻求专业财务公司进行业务委托，这样才能够确保实现税收筹划的预期目标和效果，并有效规避财税风险。
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税收筹划–新个人所得税法下利用专项附加扣除的个税筹划思维
专项附加扣除的税收筹划：
备注：子女教育由原来的子女满3周岁，还增加了3岁以下婴幼儿照护费。
一、个人所得税专项附加扣除（住房租金扣除）
筹划思路：
1、如果自己没有房和父母住一起，是否可以与父母签租房合同？
2、双方没结婚，对方有房，自己没有房，是否可以与对方签租房合同？
以上均是可以**作的。
二、个人所得税专项附加扣除（子女教育）
案例：刘先生与刘太太两个女儿（均小学在读）。2021年度，刘先生的应纳税所得额为15万元（尚未考虑子女教育专项附加扣除），刘太太的应纳税所得额为7万元（尚未考虑子女教育专项附加扣除）。
情况一，如果刘先生与妻子因忘记申报子女教育专项附加扣除，则2021年度，
刘先生应纳个人所得税=150000*0.2-16920=13080元
刘太太应纳个人所得税=70000*0.1-2520=4480元。
情况二，如果刘太太申报两个子女的教育专项附加扣除2.4万元，则2021年度，
刘先生应纳个人所得税=150000*0.2-16920=13080元
刘太太应纳个人所得税=（70000-24000）*0.1-2520=2080元
情况二与情况一节税：4480-2080=2400元
情况三，如果由刘先生和刘太太各申报一个子女的教育专项附加扣除1.2万元，则2021年度，
刘先生应纳个人所得税=（150000-12000）*0.1-2520=11280元
刘太太应纳个人所得税=（70000-12000）*0.1-2520=3280元
情况三与情况一节税：13080-11280+4480-3280=3000元
情况四，如果刘先生申报两个子女的教育专项附加扣除2.4万元，则2021年度，
刘先生应纳个人所得税=（150000-24000）*0.1-2520=10080元
刘太太应纳个人所得税=70000*0.1-2520=4480元。
情况四与情况一节税：13080-10080=3000元
这些个人所得税的筹划方式你知道几个？
随着我国经济的迅速发展，一些创业者、高管、职业经理人以及自由职业者的收入也在不断增加。而高收入面临的就是缴纳更高的税费，如个人所得税的税率最高可达45%。针对此，今天我们就来聊一聊个人所得税税收筹划方法有哪些？希望能帮助高收入人群合法合理节税。
个人所得税税收筹划
个人所得税税收筹划方法之一、提高公积金额度。据税法规定，五险一金是免征个税的，所以可与公司协商提高公积金缴纳额度，多余部分自行承担即可。
个人所得税税收筹划方法之二、办公通讯费。公司为个人补贴的办公通讯费只要每人/月不超过三百元标准是免征个税的。
个人所得税税收筹划方法之三、房屋租金。对于没有自住房的，符合以下情况的房屋租金是免征个税的：第一，人口规模小于一百万的每月不高于800元；第二，人口规模大于一百万的每月不高于1100元；第三、其他直辖市等每月不高于1500元。
个人所得税税收筹划方法之四、子女教育。对于子女教育，从3岁到教育结束，每个月的教育费用有1000元是免征个税的。
个人所得税税收筹划方法之五、分摊法。若某月工资较高，可以分摊到其他工资低的月份来降低缴纳的税费。
个人所得税税收筹划方法之六、高温费。这种情况只针对夏季情况，公司以报销形式发放食物或者高温津贴是免征个税的。
个人所得税税收筹划方法之七、赡养老人。针对父母年龄60岁及以上的，每月有2000元的赡养费是免征个税的，针对多个子女进行平摊即可。
个人所得税税收筹划方法之八、离职补偿金。对于离职员工，其补偿金只要不超过在职职工年平均工资的三倍就可以免征个税。
个人所得税税收筹划方法之九、职业或学历资格。对于需要提高职业资格或者学历的个人，其在培训发生的费用不高于3600元/年或者4800元/年的，是免征个税。
个人所得税税收筹划方法之十、首套住房利息。对于首套买房的个人，只要提供贷款合同及还款凭证，最长20年可以享受每月利息支出不超过1000元是免征个税的优惠政策。
个人所得税税收筹划方法
个人所得税税收筹划方法之十一、出差补贴。企业对个人误餐费和差旅补贴均不超过200元的是免征个税。
个人所得税税收筹划方法之十二、大病医疗。针对个人负担大病医疗费用超过一万五千的部分，不高于六万元是免征个税的，前提要提供个人负担费用的复印件或原件，以及医疗证明。
上述可以看出个人所得税税收筹划方法有很多，但每种方式都有一定限制条件。所以高收入人群在税负压力大急需解决的情况下，建议找专业税收筹划机构进行解决。合惠尚服专业税收筹划平台，一对一精准服务，合法合理节税。
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