分红算个人所得税吗(分红税 个人所得税)
前沿拓展：
分红算个人所得税吗
一、分红的个人所得税怎么算
根据《个演陈体右今眼白先人所得税法》一般来说企业的税后利润应当分配给股东。而股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税。
股东分红缴税计算方法：
（1）个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。
（2）从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。
（3）外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税。
（4）居民企业从其他居民附城难方存书企业取得的投资分红收益为免交税收。
（5）境外非居民企业股东从**居民企业取得毛含迫属值度粒铁总论2008年及以后的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。
二、公司股权分红怎么规定
公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司依照本法第三十五美许需谈且条的规定分配；股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股言易片充宗袁比例分配的除外。
《公司法测轮查云守八让镇离孩》第一百六十七条 公司哥政分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积级呀金。公司法定公积金缩争正三累计额为公司注册资本的百分程临者燃消江约之五十以上的，可以不再提取。
公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。
公司从税后利润中客提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。
公司弥补亏损校宗哥担先语或富冲洋和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司依照本法第三十五条的规定分配；股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。
对于股东分红来说是让企业内不少人都非常难受。刚拿到的资金，税已缴纳完毕，直接缩水一大半。这是很多股东都不想看到的。那么该怎么规避股东分红个人所得税？
可以通过工资薪金、申请税收优惠的方式来合理个人所得税管理。按照个税规定，个人股东获得企业分配的股息、红利时，需要缴纳20%的个人所得税。
所以，最终股东能够拿到的钱大大缩水，不少股东为了规避这部分的税款，往往会采取一些错误的做法，比如向企业借款等，但这样的方式不但不能达到节税的目的，反而还会给企业带去很大的风险，很容易引起税务稽查。
那么，股东分红到底应该如何合理个人所得税管理呢?小编在这里简单说—说这2种方式，若想要进行长期专业的安全税务筹划，也可以沟通哦!
一、通过发放工资薪金进行筹划
股东也是公司的一名员工，可以按普通员工为其发放工资，提前提取收益。
通过发放工资薪金进行筹划时，还需要注意，2019年个税改革后，员工的工资薪金按照七级累进制进行计算，适用税率3%——45%，同时，还可以申请六项专项附加扣除，降低税负，但筹划时应特别注意发放的工资金额，适用税率应低于20%，否则也无法达到节税目的。
二、利用税收优惠进行筹划
一般来说，企业都是采用自然人直接持股的方式，这种方式就意味着分红时需按照20%税率缴纳个人所得税。
股东可以通过投资个人独资企业或个体工商户，将投资企业注册到税收优惠区，通过税收优惠区的财政奖励政策，返还不同比例的税，从而达到节税的效果。
其中，个人独资企业/个体工商户可以申请核定征收，税负率极低，可以达到较好的节税效果。
案例分析：
下面以个人独资企业开票500W进行税负演算：
增值税：500W/1.03*3%=14.56w
附加税：14.56*3%=0.44w
所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
合计25.44w，税负为5.08%
可见，个人独资核定征收后，可以将40%的所得税降低到5%！
企业如何享受税收优惠及核定政策？
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励
财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；
个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；
有限公司案例分析：
某实业公司在税收优惠区成立公司为例：
假设2020年，实缴增值税/企业所得税1000万元，对企业的扶持数额如下：
增值税奖励1000*50%*50%=250万
企业所得税奖励1000*40%*50%=200万
2000万税收，可获得450万的扶持奖励
总结：
2022年了，还在企图以个人账户走帐或者现金支付的方式，来“个人所得税管理”（偷税漏税）的老板们，别再在危险的边缘疯狂尝试啦！税务监管不只是税务机关在对你进行**，而是包括银行、工商等多部门等立体**。
最后如果您有税务筹划方面的相关需求，欢迎留言、私信（我会第一时间回复）。您也可以关注我，我会不定时分享个人所得税管理干货，希望可以帮到您!
拓展知识：
分红算个人所得税吗
今天小编给大家分享一下股东分红个人所得税怎么计算，希望能对大家有所帮助。想要知道更多关于股东分红个人所得税怎么计算的，可以联系上海智硕企业管理集团有限公司。上海智硕企业管理集团有限公司提供注册注销、变更、财税等服务。
股东分红是股份公司在赢利中每年按股票份额的一定比例支付给投资者的红利。是上市公司对股东的投资回报。分红是将当年的收益，在按规定提取法定公积金、公益金等项目后向股东发放，是股东收益的一种方式。普通股可以享受分红，而优先股一般不享受分红。股份公司只有在获得利润时才能分配红利。
股东分红个人所得税计算方法具体如下：
1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税；
2、个人从上市公司取得的分红收入，按10%的税率缴纳个人所得税；
3、外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税；
4、企业股东应当缴纳百分之二十或百分之二十五的企业所得税。
自然人股东缴纳个人所得税的，应当由企业在分红时扣除应缴个人所得税部分，并由企业代缴个人所得税。企业缴纳企业所得税的，由企业每年制作纳税申报表向税务局报税，并根据税务局核定的税率、税额依法纳税。
如果股东是小型微利企业，则企业所得税的税率为20%；如果是高新技术企业，则企业所得税税率为15%。
以上就是股东分红个人所得税怎么计算，今天智硕小编的分享就到这里啦，如果您还有什么疑问关于股东分红个人所得税怎么计算的，欢迎您随时**。
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