个人所得税是预缴吗(预征土地增值税的计税依据)

这篇文章给大家聊聊关于个人所得税是预缴吗，以及预征土地增值税的计税依据对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站哦。

个人所得税中不预征税项目有哪些

在我国,类似于奖金、债券利息等收入是在个人所得税的免征范围内的,而手续费、转让房屋所得等收入属于暂免征个人所得税项目。究竟免征个人所得税的项目有哪些呢?企业和个人又应该如何合理避税呢?将在下文为您详细介绍。免征个人所得税的项目有哪些?想要了解更多关于免征个人所得税的项目有什么的知识,跟着一起看看吧。

(1)奖金。省级**、国务院部委和军队军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;

(2)债券利息。国债和国家发行的金融债券利息;

(3)补贴津贴。按照国务院规定发给的**特殊津贴和国务院规定免税的补贴、津贴;

(4)救济性款项。根据国家有关规定,从提留的福利费或工会经费中支付的个人生活补助费;**门支付给个人的救济金以及抚恤金;

(5)保险赔款。保险公司支付的保险赔款;

(6)转业复员费。军人的转业费、复员费;

(7)安家费、离退休费用。按规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;

(8)外交人员所得。依照**有关法律规律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官司员和其他人员的所得;

(9)协议免税所得。****参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;

(10)其他所得。经国务院**门批准免税的所得。

(1)奖金。个人举报、协查各种违法、**行为而获得的奖金;

(2)手续费。个人办理代扣代缴税款手续费,按规定取得的扣缴手续费;

(3)转让房产所得。个人转让自用达5年以上、并且是惟一的家庭生活用房取得的所得;

(4)延期离退休工薪所得。达到离、退休年龄,但因工作需要,适当延长离退休年龄的高级专家,其在延长离退休期间的工资、薪金所得,视同离、退休工资免征个人所得税。

(4)执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家庭成员的副食品补贴。

对个人从基层供销社、**信用社取得的股息、红利收入,是否征收个人所得税,由各省级****确定,报**、国家**备案。

(2)见义勇为奖免税。对乡镇以上**或县以上**主管部门批准成立的见义勇为基金会或者类似组织,奖励见义勇为者的奖金或奖品,经主管税务机关批准,免征个人所得税。

(3)青苗补偿费免税。对于在征用土地过程中,单位支付给土地承包人的青苗补偿费收入,暂免征个人所得税。

(4)个人股本免税。股份制企业用资本公积金转增个人股本,不属于股息、红利所得,不征收个人所得税。

(5)福利和体育**奖金免税。个人购买社会福利有奖募捐**和体育**,一次中奖收入不超过1万元的,免征个人所得税。超过1万元的,全额征收个人所得税。

(6)转让股票所得免税。对个人转让上市公司股票的所得,暂免征个人所得税。

(7)国债利息和买卖股票价差收入免税。对个人投资者从证券投资基金分配中获得的国债利息、买卖股票价差收入,暂不征收个人所得税。

(8)差价收入免税。对个人投资者从买卖证券投资基金单位获得的差价收入,暂不征收个人所得税。

(9)股权式奖励免税。科研机构和高等学校转化科技成果以股份或出资比例等股权形式,给予科技人员个人的奖励,经主管税务机关审核后,暂不征收个人所得税。

(10)公积金和保险金免税。企业和个人按规定比例提取并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金和失业保险基金,免征个人所得税和利息所得税。

(11)股权资产缓税。对职工个人以股份制形式取得的拥有所有权的企业量化资产,暂缓征个人所得税。

(11)安置收入免税。国有企业职工因企业破产,从破产企业取得的一次性安置收入,免征个人所得税。

(13)补偿收入免税。国有企业职工与企业解除劳动合同,取得的一次性补偿收入,在当地上年企业职工年平均工资3倍数额内的,免征个人所得税。具体免征标准,由省级地税局确定。

(14)失业保险金免税。具备《失业保险条例》规定条件的失业人员,领取的失业保险金,免征个人所得税。

(15)无赔款优待收入免税。对于个人自己缴纳有关商业保险费而取得的无赔款优待收入(保险费全部返还个人的保险除外),不作为个人应税所得,不征收个人所得税。

(16)扣缴利息税手续费免税。储蓄机构内从事代扣代缴工作的办税人员取得的扣缴利息税手续费所得,免征个人所得税。

(17)科技创新奖励免税。对在**和**凯旋基金会主办的“明天小小科学家”活动中,学生个人取得的科技创新奖金,免征个人所得税。

(18)个人申购和赎回基金单位的差价收入免税。对个人投资者申购和赎回开放式证券投资基金单位取得的差价收入,暂不征收个人所得税。

(19)基金分配收入免税。对投资者(包括个人和机构投资者)从开放式证券投资基金分配中取得的收入,暂不征收个人所得税和企业所得税。

(20)高等学校教师奖金免税。对**组织评选颁发的第一届高等学校教学名师每人2万元的奖金,免征个人所得税。

1.外籍个人的下列所得项目,免征个人所得税:

(1)生活费用。外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费;

(2)出差补贴。外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴;

(3)其他费用。外籍个人取得的探亲费、语言培训费、子女教育费等,经审核批准为合理的部分;

(4)股息红利所得。外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得。

2.外籍专家工资、薪金所得免税项目。

(1)根据世界银行专项贷款协议由世界银行直接派往**工作的外国专家;

(2)**组织直接派往**工作的专家;

(3)为**援助项目来华工作的专家;

(4)援助国派往**专为该国无偿援助项目工作的专家;

(5)根据两国**签订的文化交流项目来华2年以内的文教专家,其工资、薪金所得由该国负担的;

(6)根据**大专院校国际交流项目来华工作的专家,其工资、薪金所得由该国负担的;

(7)通过民间科研协定来华工作的专家,其工资、薪金所得由该国机构负担的。

3.外籍个人探亲费免税。对外籍个人取得的探亲费,每年探亲不超过2次和支付的标准合理的部分,免征个人所得税。

1.选择可以避税的个人理财产品:比如投资基金、购买国债、买保险、教育储蓄等。

2.利用暂时免征税收优惠避税:比如可利用个人投资者买卖股票或基金获得的差价收入。

1.企业提高职工公共福利支出:比如为员工提供餐补、交通补贴等;

2.利用公积金避税:住房公积金是不用纳税的,所以,巧用公积金避税是合理可行的。

关于这些问题的资料,我就整理到这里,希望能够对您有所帮助。我国法律在逐步完善中,我们也期待可以帮助到更多的人。

异地预缴个人所得税怎么计算啊

1、外地开票为要预缴个人所得税的原因：这里的个人所得税，不是员工工资的个人所得税，而是按照个体工商户来征收的个人所得税。所以异地建筑业征收1%的个人所得税以后，项目部员工还需要缴纳个人所得税。

2、国家**关于印发《建筑安装业个人所得税征收管理暂行办法》的通知（国税发[1996]127号）第六条“从事建筑安装业的单位和个人应设置会计帐簿，健全财务制度，准确、完整地进行会计核算。对未设立会计帐簿，或者不能准确、完整地进行会计核算的单位和个人，主管税务机关可根据其工程规模、工程承包合同（协议）价款和工程完工进度等情况，核定其应纳税所得额或应纳税额，据以征税。”

3、对于个人所得税核定征收率,按照《地方税务局个人所得税核定征收管理暂行办法》第十一条“实行核定征收率征收个人所得税，核定征收范围及征收率如下：建筑安装业：1%”的规定执行。因此，在代开建筑安装**时，要征收1%的个人所得税。

个人所得税预缴税率

个人所得税预缴税率是指纳税人在当年度内所得收入的预扣预缴税率。根据所得收入不同，预缴税率分为3%、10%、20%、30%四档。税务机关每年会发布相关公告，规定当年度的预缴税率。

个人所得税预缴税率是指纳税人在当年度内所得收入的一定比例需要提前缴纳的税款，也被称为“代扣代缴税额”，目的是为了保证个人所得税能够及时足额地缴纳。根据我国《个人所得税法》规定，个人所得税预缴税率分为3%、10%、20%、30%四档，具体适用资格和税率标准如下：1. 3%的预缴税率适用于年应纳税所得额不超过30,000元的居民个人；2. 10%的预缴税率适用于年应纳税所得额超过30,000元至120,000元的居民个人；3. 20%的预缴税率适用于年应纳税所得额超过120,000元至360,000元的居民个人；4. 30%的预缴税率适用于年应纳税所得额超过360,000元的居民个人。每个纳税人在申报年度内需要根据自己的实际收入和预期收入，按照相应的预缴税率提前缴纳个人所得税，以保证全年缴纳的总税款能够足额。

怎样确定个人所得税预缴税率？个人所得税预缴税率的确定是根据《个人所得税法》规定的应纳税所得额和税率计算得出的。纳税人可以通过所得税APP或税务机关指定的网站查询和核对自己的预缴税率，并根据预估的年度工资、奖金、提成等收入情况自主决定缴纳的金额。需要注意的是，预缴税款不能低于应当缴纳的税款，也不能高于当月应纳税额的70%。

个人所得税预缴税率是纳税人根据自己的实际收入情况提前缴纳的税款，缴纳金额应当按照相关规定计算。在申报年度内，纳税人需要密切关注自己的工资、奖金等收入情况，及时缴纳个人所得税，以免因未缴纳或缴纳不足而产生不必要的罚款和利息。

《中华****个人所得税法》第四十一条纳税人的应纳税所得额年度平均每月应纳税收入额计算，适用税率为应纳税所得额适用税率与预扣率之和确定。

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