个人所得税生产经营所得纳税申报表(上海个税申报流程)

大家好，如果您还对个人所得税生产经营所得纳税申报表不太了解，没有关系，今天就由本站为大家分享个人所得税生产经营所得纳税申报表的知识，包括上海个税申报流程的问题都会给大家分析到，还望可以解决大家的问题，下面我们就开始吧！

上海企业个税网上申报流程

网上纳税根据税种的不同，分为国税和地税两种申报方式。一、国税申报：增值税一般纳税人在纳税申报期截止日期前，通过登录网上申报系统，填写增值税纳税申报表主表、附表及其他附列资料，审核确认无误后，通过“纳税申报”模块在线提交电子报表。申报流程:1、打开国税局网站，点击“办税服务”选项卡。2、在“办税服务”选项卡下，点击“网上办税”选项。3、进入“网上办税”页面后，在页面的左侧点击“纳税申报”按钮，然后再点击“进入办税区”。4、在出现的对话框中，输入纳税人识别号及密码后，进入办税大厅，申报纳税。5、填写增值税纳税申报表主表、附表及其他附列资料。6、提交填好的报表，系统会自动校验提交的数据，如果有错误，系统会提示，再根据提示进行修改。7、如果没有错误，系统会提示申报成功，然后提示扣款，扣款成功，网上申报就完成了。扣款成功后，可以到开户银行打印完税凭证。二、地税申报：1、填写申报表填写需申报的申报表。没有在地税部门做过税种登记的税种，网上不能申报，分为主表和附表，先填写并保存所有附表，然后打开主表进行编辑或直接保存，如：营业税申报。2、正式申报将已填写并保存过的申报表正式申报到地税征管系统。申报表正式申报成功后，不能再进行填写和修改。未正式申报或正式申报失败的申报表，其包含的税种按未申报对待。3、网上划款对正式申报的申报表进行开票，开票成功后，地税局会根据开票信息进行划款，纳税人可在一日后通过“网上划款”功能的实缴查询获取地税扣款信息。4、申报查询、划款查询正式申报及网上划款结束后应利用“申报查询”、“划款查询”进行申报查询、划款查询。确保需要申报的申报表都已经申报、划款成功。5、打印申报表和完税证明。正式申报成功后，可以通过“申报查询”功能打印出申报表。扣款成功后，可以到开户银行打印完税凭证。

《个人所得税法》第十一条居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。

上海个人所得税怎么申报

个人所得税报税方式主要有两种:直接到税务机关申报和邮寄申报:

纳税人直接到主管税务机关申报,又分为三种情况,下面将分别讲解:

1、申报无征税、补税、退税、抵税

该申报流程适用于纳税人在纳税年度内已足额缴纳个人所得税,年度终了后年度纳税申报时,纳税人只需要办理申报事宜,不需要另行办理征税、补税、退税、抵税等事宜。

第一步纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》

第二步纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

第三步纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。

第四步纳税人留存一份申报表备查。

该申报流程适用于纳税人在纳税年度内没有足额缴纳个人所得税,年度终了后年度纳税申报时,纳税人还需要办理征税、补税事宜。

第一步纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》

第二步纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

第三步纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。

第四步纳税人执税务机关开具的税收缴款书缴纳税款。

第五步纳税人留存一份申报表备查。

该申报流程适用于纳税人在纳税年度内多缴个人所得税,年度终了后年度纳税申报时,纳税人可选择申请当期退税或是申请多缴税金留作下期缴纳个人所得税时抵减。

第一步纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》

第二步纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

第三步纳税人提交以下资料给主管税务机关。

(3)多缴税款属自行申报的,多缴税款所属时期的纳税申报表复印件;多缴税款属代扣代缴的,扣缴义务人对纳税人多缴税款所属时期实际应税收入情况的书面证明;

(4)证明已纳税的个人所得税完税凭证(含税收缴款书、完税证明、代扣代收税款凭证等)原件及复印件(税务机关核对原件与复印件无误后,将原件退回纳税人);

(6)主管税务机关规定的其他资料。

第四步税务机关经审核无误后作退税或抵税处理,纳税人执税务机关退回申报表备查或下期抵税申报。

邮寄申报目前只适用于申报无征税、补税、退税、抵税的情况。

第一步纳税人到主管税务机关办税服务厅领取《邮寄纳税申报申请书》,填写完毕后,交主管税务机关备案,同时主管税务机关向纳税人提供邮寄申报所需的税务机关地址、邮编及收件人。

第二步纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》

第三步纳税人按照填表要求填写申报表。

第四步纳税人将申报表、身份证件复印件装入信封,以挂号信函的方式邮寄到税务机关,在信封上填写主管税务机关提供的税务机关地址、邮编及收件人,并在收件人下方位置填写“个人所得税纳税申报”字样。

第五步纳税人向邮政部门索取收据作为申报凭据。

纳税人年度纳税申报并向主管税务机关提供相应已纳税完税凭证等资料后,可向主管税务机关提出开具完税证明,主管税务机关经审核无误后应当开具。

以上就是个人所得税如何申报的流程

上海扣税标准2022年个人所得税

2022年上海市个人所得税标准如下:

1、综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。综合所得适用的个人所得税税率为:

(1)全年应纳税所得额不超过36000元的,税率为3%,速算扣除数为0;

(2)全年应纳税所得额超过36000元至144000元的,税率为10%,速算扣除数为2520;

(3)全年应纳税所得额超过144000元至300000元的,税率为20%,速算扣除数为16920;

(4)全年应纳税所得额超过300000元至420000元的,税率为25%,速算扣除数为31920;

(5)全年应纳税所得额超过420000元至660000元的,税率为30%,速算扣除数为52920;

(6)全年应纳税所得额超过660000元至960000元的,税率为35%,速算扣除数为85920;

(7)全年应纳税所得额超过960000元的,税率为45%,速算扣除数为181920。

2、经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。经营所得适用的个人所得税税率为:

(1)全年应纳税所得额不超过30000元的,税率为5%;

(2)全年应纳税所得额超过30000元至90000元的部分,税率为10%;

(3)全年应纳税所得额超过90000元至300000元的部分,税率为20%;

(4)全年应纳税所得额超过300000元至500000元的部分,税率为30%;

(5)全年应纳税所得额超过500000元的部分,税率为35%。

3、利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十;

4、个人所得税计算明细=(税前收入-5000元(起征点)-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除)*适用税率-速算扣除数。

(1)工资范围在1-5000元之间的,包括5000元,适用个人所得税税率为0%;

(2)工资范围在5000-8000元之间的,包括8000元,适用个人所得税税率为3%;

(3)工资范围在8000-17000元之间的,包括17000元,适用个人所得税税率为10%;

(4)工资范围在17000-30000元之间的,包括30000元,适用个人所得税税率为20%;

(5)工资范围在30000-40000元之间的,包括40000元,适用个人所得税税率为25%;

(6)工资范围在40000-60000元之间的,包括60000元,适用个人所得税税率为30%;

(7)工资范围在60000-85000元之间的,包括85000元,适用个人所得税税率为35%;

(9)工资范围在85000元以上的,适用个人所得税税率为45%。

《中华****个人所得税法》

第二条下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:

居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。

(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后)个人所得税税率表一(综合所得适用)

(1)全年应纳税所得额不超过36000元的,税率为3%,速算扣除数为0;

(2)全年应纳税所得额超过36000元至144000元的,税率为10%,速算扣除数为2520;

(3)全年应纳税所得额超过144000元至300000元的,税率为20%,速算扣除数为16920;

(4)全年应纳税所得额超过300000元至420000元的,税率为25%,速算扣除数为31920;

(5)全年应纳税所得额超过420000元至660000元的,税率为30%,速算扣除数为52920;

(6)全年应纳税所得额超过660000元至960000元的,税率为35%,速算扣除数为85920;

(7)全年应纳税所得额超过960000元的,税率为45%,速算扣除数为181920。

(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后)个人所得税税率表二(经营所得适用)

(1)全年应纳税所得额不超过30000元的,税率为5%;

(2)全年应纳税所得额超过30000元至90000元的部分,税率为10%;

(3)全年应纳税所得额超过90000元至300000元的部分,税率为20%;

(4)全年应纳税所得额超过300000元至500000元的部分,税率为30%;

(5)全年应纳税所得额超过500000元的部分,税率为35%。

(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》

第十一条在一个纳税年度内,纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分,由纳税人在办理年度汇算清缴时,在80000元限额内据实扣除。

在上海公司注册后个人所得税怎么申报的

1、新公司注册下来并不是什么时候经营就什么时候报税，个人所得税是每月都要申报的，因为企业刚刚注册下来暂时没有员工，也是必须需要申报的，法人或者股东零申报都是可以的，否则会导致漏申报，对企业正常经营会产生影响，到后期有员工了，直接申报就可以了。个税申报有正常工资薪金所得，劳务报酬所得，非居民所得申报（无住所个人正常工资薪金）申报等。

2、正常工资薪金所得:申报企业员工工资所得，个税的计算方法为:累计收入减去累计减除费用，减去累计专项附加扣除，减去累计其他扣除后的余额，为应纳税所得额。累计减除费用为每月减除5000，累计专项附加扣除为符合采集要求的:子女教育，住房贷款利息，赡养老人，继续教育，住房租金，大病医疗，其他扣除包括有基本养老保险，基本医疗保险，失业保险和住房公积金；

3、劳务报酬所得:个人**从事劳务所取得的收入，没有合同劳务关系。和正常工资薪金是不一样的，他不存在任何附加减除费用，劳务报酬所得月减除费用800，月收入800内不用缴纳税金，金额大收入的多少应纳税额的税率和计算方法是不一样的；

4、非居民所得申报:外籍人员申报工资和正常薪金的模块不一样，在非居民所得申报的模块里边，外籍人员不可以采集专项附加扣除，在国内有住所，或者无住所但国内居住满一百八十三天的个人，就可以按照居民申报了。

5、个人所得税也是企业主税之一，工资这一部分也是可以抵扣企业利润的，合理合规申报，不虚报！

好了，文章到此结束，希望可以帮助到大家。