个人所得税退税是怎么回事(个人所得税的计算方法)

各位老铁们好，相信很多人对个人所得税退税是怎么回事都不是特别的了解，因此呢，今天就来为大家分享下关于个人所得税退税是怎么回事以及个人所得税的计算方法的问题知识，还望可以帮助大家，解决大家的一些困惑，下面一起来看看吧！

为什么交了个人所得税,之后又会退还呢

1、我们的个人所得税按照最新的政策全年累计来计算个人所得税，对居民个人取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得，综合来计算年度汇算。尤其是平时未申报享受的扣除，以及大病医疗等年度结束才能确定金额的扣除项目，可以通过办理年度汇算来进行补充，才能准确计算纳税人全年应该缴纳的个人所得税，进而多预缴了退还、少交了补缴。

2、按照我们每个月申报的工资和缴纳的个人所得税，每个月都预缴了税，但实际中因个人每月收入、支出情况的不同，不管怎么预缴，个税都难使所有纳税人平时已预缴的税与年度应纳的税完全一致，这个时候两者之间就会产生“差额”，而这一“差额”需要通过年度汇算来多退少补。

3、代扣代缴：是指税收法律、行政法规已经明确规定负有扣缴义务的单位和个人在支付款项时，代税务机关从支付给负有纳税义务的单位和个人的收入中扣留并向税务机关解缴的行为。

4、代收代缴：是指税收法律、行政法规已经明确规定负有扣缴义务的单位和个人在收取款项时，代税务机关向负有纳税义务的单位和个人收取并向税务机关缴纳的行为。

5、委托代征：是指税务机关根据《中华****税收征收管理法实施细则》有利于税收控管和方便纳税的要求，按照双方自愿、简便征收、强化管理、依法委托的原则和国家有关规定，委托有关单位和人员代征零星分散和异地缴纳的税收的行为。

6、《办法》规定，所称税务机关，是指县以上（含本级）税务局。所称代征人，是指依法接受税务机关委托、行使代征税款权利并承担《委托代征协议书》规定义务的单位或人员。

7、在企业所得税、增值税等纳税范围中，只要企业属于法定的扣缴义务人，履行了代扣代缴、代收代缴税款义务之后，都可以按照规定申请手续费返还。其中代扣代缴个人所得税的手续费，几乎是每家企业都会涉及，都可以申请的。

个人所得税为什么退税

我们每个月要按照月收入申报个税，会由公司代扣，然后税务局再从公司账上扣钱。

之前月度应纳税所得额在3000以上的就会有个税，2018年出台了新的个税法，应纳税所得额5000以上的才会产生个税。

个人所得税的征收方式可分为按月计征和按年计征。

应纳税所得额=月度收入-5000元(免征额)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除

新个税法实施之后，每月缴纳的个税只是预缴，年度结束后，会行进“个税年度汇算”，即把一个人在一个自然年度内，所有的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入做一次清算，在已经预缴了的税款的基础上，多退少补。

因为有的人有的月份工资高，交了税，但有的月份工资低，都达不到缴税标准的，整体年度下来，就会多交钱。

但还是看你的综合收入，一般情况，你的个税都是由发工资的单位在申报，如果你在其他地方还有收入的，理应共同计入，不同费用对应的税率不同，该怎么计算就怎么计算。

新个税法是从19年开始实施的，这次退税也是针对2019年度的个税。以前没有新政策，没有涉及像这次的情况。以后税法不改的情况下，每年都会进行一次这样的年度汇算。

另外和**没有关系，本来就有规定，每年的3-6月对上一年度进行清算，多退少补，只是**发生，耽误了进度，近期才开始开展。

进入4月份，综合所得个人所得税汇算清缴各地陆续开始了，为了配合首次个税年度汇算，很多地区个税app开通了汇算清缴功能，简捷高效很多人**作几分钟就提交了退税申请。

很多人不明白，怎么个人所得税退税呢？是不是只要扣缴了个税都退税？以前的年度缴的个税退吗？

⑴退税不是因为缴了就退，2019起个人综合所得按年缴税，在发工资或者取得劳务报酬所得等综合所得时扣缴的个税是暂扣，也就是预扣，因此预扣预缴是在纳税期限未到期的情形下，按照税法规定予以计算并提前预征的税款，在年度结束综合所得需要按年度收入和最终适用税率计算全年应缴，和平时预扣的税款比对，如果预扣大于应缴就会产生退税，因此退税不是所有人都退的，是汇算清缴多退少补，预扣多了的退税，这个不是**防控的优惠政策，也不是题主说的因为今年各种灾难，而是因为个人所得税的计算方法和之前不同。

⑵2019年之前个税，在取得时分类代扣代价，代扣代缴就是实际应缴，因此不存在多缴也不存在汇算清缴，除计算错误多缴退税外，没有汇算清缴退税的。

2019年1月1日施行修订后的《跟个人所得税法》。

2019年以前是按月申报，扣除的基数也单一固定金额（3500元），2019年个税法修订后增加了6大类专属附加扣除，子女教育，养老，继续教育，大病医疗等等。而且，重要的改革是，现在修订后的个税法征管方式重大变化，即按月申报，年度汇算清缴。通俗解释，以前是当月扣除社保，固定金额的免税额后计算一个纳税额，该纳税额是最终承担的税额，修订后是当月申报，但次年将12个月综合所得的收入加总起来，扣除全年免税额60000元，再扣除6项附加扣除等，计算出全年应纳税额。如全年应纳税额大于按月缴纳的税额，自然要退给纳税人，反之，纳税人要补交税额。

以下举例说明几个可能要退税的情形：

一、年度综合所得收入额不足6万元但已预缴个人所得税的，可申请退税。比如，某纳税人1月领取工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，假设没有专项附加扣除，预缴个税90元；其他月份每月工资4000元，无须预缴个税。全年看，因纳税人年收入额不足6万元无须缴税，因此预缴的90元税款可以申请退还。

二、2019年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有扣除的。比如，某纳税人每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，有两个上小学的孩子，按规定可以每月享受2000元（全年24000元）的子女教育专项附加扣除。但因其在预缴环节未填报，使得计算个税时未减除子女教育附加扣除，全年预缴个税1080元。其在年度汇算时填报了相关信息后可补充扣除24000元，扣除后全年应纳个税360元，按规定其可以申请退税720元。

三、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、六项专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。比如，某纳税人于2019年8月底退休，退休前每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，退休后领取基本养老金。假设没有专项附加扣除，1-8月预缴个税720元；后4个月基本养老金按规定免征个税。全年看，该纳税人仅扣除了4万元减除费用（8 5000元/月），未充分扣除6万元减除费用。年度汇算足额扣除后，该纳税人无需缴税，因此可申请退税720元。

四、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的。比如，某纳税人每月固定一处取得劳务报酬1万元，适用20%预扣率后预缴个税1600元，全年19200元；全年算账，全年劳务报酬12万元，减除6万元费用（不考虑其他扣除）后，适用10%的综合所得税率，全年应纳税款3480元。因此，可申请15720元退税。

最近，个人所得税可以退税的消息刷爆了朋友圈。很多人很惊讶，为什么国家会选择这个时候给大家退税呢？自己究竟有没有个人所得税可以退呢？

2018年国家进行了个人所得税改革，从2019年1月1日起实施年度综合计税制度，改变了过去按月计算个人所得税的方式。而且国家将工资薪金所得、劳务费收入、稿酬收入和特许权使用费收入合并作为居民综合收入，以此为基础全年综合计算个人所得税。

每一年的3月1日至6月30日，个人所得税开始办理上一年度个人所得税的汇算清缴业务。这是伴随个人所得税制度改革而制定的新规定。

为了方便普通纳税人申报汇算清缴，国家的个人所得税APP从4月1日开始可以接受手机申报，在此之前如果特别急的话，可以去税务机关现场申报。

不用申报汇算清缴的情况有三种，主要是：

1、纳税人需要补税但综合所得年收入不超过12万元的；

2、纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的；

3、纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或不申请年度汇算退税的。

一般来说，年收入高于12万元，需要申请退税或者补交税额超过400元，才需要进行申报。

也就是说，并不是所有人都可以享受退税的前提有两个条件：第一，缴纳了个人所得税；第二，符合退税的条件。

为了方便更多的劳动者，国家保持过去的个人所得税缴纳模式不变，但是通过退税来完善有关税务政策。

劳动者的工资，每月仍然可以有用人单位进行申报，单位按照每月5000元的减除额度扣完社保公积金个人部分以后，进行个人所得税申报。如果需要缴税，那么当月就可以缴纳。不过，减除额度每月是累积的，1月份是5000元，到12月份是6万元。

国家2019年还实行新的个人所得税专项附加扣除。这一制度是因人而异的差异化政策，主要分为子女教育、大病医疗、继续教育、房租支出、贷款利息支出和赡养老人支出等六大方面。一般人算上子女教育和赡养老人以后，个税起征点往往能够达到8000元以上。国家通过个人所得税征缴办法改革，至少有超过1亿人不需要再缴纳个人所得税。

但是，如果突然发放年终奖，工资加年终奖超过了累积应税所得额或者使用更高税率，那么是需要缴税的。如果年度平均以后，不需要缴税或者税率下降，那么就需要退税。

相对而言，真正退税的大头是劳务费、稿酬所得和特许权使用费所得。过去的时候这三项起征点是800元，劳务费800元到4000元的税率20。4000元到2万元的减除20%的费用以后，按20%税率缴税。

现在新职业中有很多自媒体作者，他们的收入就是以劳务费为基础申报的。因此，很多人不过每月收入几千元却需要缴纳几百元的个人所得税。实际上按照综合收入所得，很多人都是需要退税的。有的人能退几百年，有的人甚至能退上万元。

总体来看，个人所得税退税制度既减轻了广大工薪收入人员的负担，又是国家征缴制度的一项完善，未来房地产税征收就有可能就采取这种制度呢。

最近个税汇算清缴陆续开始进行了。于是很多退税成功的人都开始晒这笔意外的收入，因为有些人未免觉得“退税”这个词太陌生，所以有点难以相信。

其实，用综合所得来进行个人所得税的汇算清缴确实是首次，但这并不是因为**的原因，而是因为去年进行了个人所得税的改革。

那么又为什么会产生“退税”和“补税”的差异呢？

主要是以为平时，对于工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费是采用的预扣预缴的方式来进行的计算，而到年末的时候，采用综合所得的税率统一进行汇算清缴，那么如果预缴的税款>应该缴纳的税款，那么就会产生退税，如果预缴的税款

为什么会退个人所得税退税

1、工资、薪金所得税前扣除的各项支出超过了个人所得税应纳税所得额，导致实际应纳税额小于已缴纳的个人所得税金额；

2、个人所得税跨年度计算时，由于年度收入、扣除等因素的影响，导致已缴纳的个人所得税金额超过了实际应纳税额；

3、个人所得税缴纳时，由于计算错误、信息不全、税务机关处理不及时等原因导致已缴纳的个人所得税金额超过了实际应纳税额；

4、其他原因导致已缴纳的个人所得税金额超过了实际应纳税额，例如税款征收标准调整、税收政策调整等。

1、被要求补缴税款：如果个人所得税退税申请中存在虚假或不实信息，可能会被要求补缴相应的税款及罚款；

2、受到税务机关的处罚：如果个人所得税退税行为违反了相关法律法规，可能会被税务机关处以相应的行政处罚；

3、影响个人信用记录：个人所得税退税行为如果被认定为不合规，可能会对个人信用记录造成负面影响，影响个人信用评级。

综上所述，个人所得税退税申请需要在规定的时间内向当地税务机关提出，并提供相关证明材料进行申报。在申请退税时，应当保证提供的材料和信息真实、准确、完整，避免因材料不齐或不符合要求等原因导致退税申报失败或被追责。

《中华****个人所得税法》第一条

在**境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在**境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从**境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

在**境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在**境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从**境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止。

个人所得税退税是怎么回事和个人所得税的计算方法的问题分享结束啦，以上的文章解决了您的问题吗？欢迎您下次再来哦！