个人所得税需要自己申报吗(个人所得税补税是什么情况)

各位老铁们好，相信很多人对个人所得税需要自己申报吗都不是特别的了解，因此呢，今天就来为大家分享下关于个人所得税需要自己申报吗以及个人所得税补税是什么情况的问题知识，还望可以帮助大家，解决大家的一些困惑，下面一起来看看吧！

个人所得税要补税吗

1、不需要，年度补税金额不超过400元不需要补税。根据相关规定，年度汇算需补税金额不超过400元的纳税人无需办理年度汇算。这笔税款可以不必进行补缴，国家豁免年度400元及以下的个税补缴义务。

2、税务机关按规定审核后，按照国库管理有关规定，在本公告第九条确定的接受年度汇算申报的税务机关所在地就地办理税款退库。纳税人未提供本人有效银行账户，或者提供的信息资料有误的，税务机关将通知纳税人更正，纳税人按要求更正后依法办理退税。注意，如果在申报后需要补税，那么补税金额低于400元的是可以不用交的，但是如果补税金额高于400元，大家一定要及时补缴税费，否则会给自己带来不良影响。

3、应补税额一般是发生在企业有预交税金或者税费交纳错误的情况下，比如建筑企业去工程当地预交增值税，回公司所在地后，需要根据实际情况来确认是不是要补交，再比如企业所得税，季度申报的时候先进行预交，年度汇算清缴的时候，根据实际情况多退少补。

个人所得税为什么还需要补税

法律分析：个人需要补税的原因：如果已经填写了专项扣除，还是要补税的话，可能是因为这两个原因。1、在两个单位以上任职，预交税款时重复扣除了基本减除费用（5000/月）；2、除工资外，纳税人还有劳务报酬，稿酬，特许权使用费。个人需要补税的原因：如果已经填写了专项扣除，还是要补税的话，可能是因为这两个原因。1、在两个单位以上任职，预交税款时重复扣除了基本减除费用（5000/月）；2、除工资外，纳税人还有劳务报酬，稿酬，特许权使用费。3、违章追征。即纳税人、扣缴义务人违反税法规定欠税、漏税、偷税、抗税的，税务机关除追缴其少缴或未缴的税款外，并按税法规定，给予罚款的处罚。构成**的移送司法机关，追究其刑事责任。

法律依据：《中华****个人所得税法》第十一条居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。

个人所得税什么情况下要补税

1、需要补交个人所得税的情况是上年度自己有一部分收入没有进行申报，上年度预缴申报个人所得税的时候，扣除的专项费用已经超过法定扣除标准，某些劳务报酬稿、酬等没有申报个人所得税的，这几种情况都需要补交个人所得税。

2、纳税人办理年度汇算需要补税的，税务机关提供了多种便捷渠道。纳税人可以通过网上银行、银行柜台、非银行支付机构(即第三方支付)等方式缴纳应补税款。

3、(1)上年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税。

4、(2)年度中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得适用的预扣率高于综合所得年适用税率。

5、(3)预缴税款时，未扣除或未足额扣除减除费用、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除或捐赠。

6、(4)因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分。

7、(5)年度汇算时，选择将全年一次性奖金合并计入综合所得，造成退税。

8、(6)月收入不均衡的纳税人，有可能会退税。

9、(7)有符合享受条件的大病医疗支出。

10、(8)没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算**税前扣除。

11、(9)预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的。如：残疾人减征个人所得税优惠等。

12、总之，个人所得税是必须要如实进行申报的，对于需要补交个人所得税的这部分纳税义务人来讲，不能因为自己少交了税就干脆不申报，不如实申报个人所得税的话，如果被税务机关查实，税务机关是可以进行行政处罚的。

13、《中华****个人所得税法》

14、有下列情形之一的，税务机关有权按照合理方法进行纳税调整：

15、（一）个人与其关联方之间的业务往来不符合**交易原则而减少本人或者其关联方应纳税额，且无正当理由；

16、（二）居民个人控制的，或者居民个人和居民企业共同控制的设立在实际税负明显偏低的国家（地区）的企业，无合理经营需要，对应当归属于居民个人的利润不作分配或者减少分配；

17、（三）个人实施其他不具有合理商业目的的安排而获取不当税收利益。

18、税务机关依照前款规定作出纳税调整，需要补征税款的，应当补征税款，并依法加收利息。

什么情况下个税汇算清缴申报需要补税为什么呢

根据《国家**关于办理2021年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》(国家**公告2022年第1号)规定：“三、需要办理年度汇算的情形

符合下列情形之一的，纳税人需办理年度汇算：

(一)已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的;

(二)纳税年度内取得的综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。

因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务，造成纳税年度内少申报或者未申报综合所得的，纳税人应当依法据实办理年度汇算。”

根据《国家**关于办理2021年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》(国家**公告2022年第1号)政策解读规定：“依据个人所得税法，《公告》第三条明确了需要办理年度汇算的情形，分为退税、补税两类。

一类是预缴税额高于应纳税额，需要申请退税的纳税人。依法申请退税是纳税人的权利。只要纳税人预缴税额大于纳税年度应纳税额，就可以依法申请年度汇算退税。实践中有一些比较典型的情形，将产生或者可能产生退税，主要如下：

1.纳税年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的;

2.纳税年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的;

3.因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的;

4.没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算**税前扣除的;

5.纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的;

6.预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等;

7.有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的，等等。

另一类是预缴税额小于应纳税额，应当补税的纳税人。依法补税是纳税人的义务。实践中有一些常见情形，将导致年度汇算时需要或可能需要补税，主要如下：

1.在两个以上单位任职受雇并领取工资薪金，预缴税款时重复扣除了减除费用(5000元/月);

2.除工资薪金外，纳税人还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，各项综合所得的收入加总后，导致适用综合所得年税率高于预扣预缴率;等等。”

个人所得税补税是什么意思 个人所得税补税为什么还要补税

补税，是指按照税法规定，税务机关发现纳税人漏缴或少缴税款而令其补缴税款的行为。

个人需要补税的原因：如果已经填写了专项扣除，还是要补税的话，可能是因为这两个原因。1、在两个单位以上任职，预交税款时重复扣除了基本减除费用（5000/月）；2、除工资外，纳税人还有劳务报酬，稿酬，特许权使用费。各项收入加总后，导致综合所得税税率变高。这些情况之下，是需要自己去补税的。

由于造成漏缴或少缴税款的原因很多，所以对补税的措施也不尽相同。根据我国税法规定，补税措施大体有如下三种：

1、到期补税。即纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款，经县以上税务局(分局)批准，延期缴纳税款的，延长期届满应该补缴税款。

2、错征补缴。因计算失误、工作疏忽造成少缴或未缴税款，需要补缴税款的，则要根据具体情况，实行区别对待：因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人少缴或未缴税款的，税务机关可以在3年内要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金；因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或少缴税款的，税务机关可以在3年内追征，有特殊情况，追征期可延长至10年。

3、违章追征。即纳税人、扣缴义务人违反税法规定欠税、漏税、偷税、抗税的，税务机关除追缴其少缴或未缴的税款外，并按税法规定，给予罚款的处罚。构成**的移送司法机关，追究其刑事责任。

好了，关于个人所得税需要自己申报吗和个人所得税补税是什么情况的问题到这里结束啦，希望可以解决您的问题哈！