个体户如何交个人所得税(个体户交不交印花税)

大家好，感谢邀请，今天来为大家分享一下个体户如何交个人所得税的问题，以及和个体户交不交印花税的一些困惑，大家要是还不太明白的话，也没有关系，因为接下来将为大家分享，希望可以帮助到大家，解决大家的问题，下面就开始吧！

个体工商户怎么交个税

个体工商户交个税的具体步骤如下：

1、个体工商户需要在税务机关进行税务登记并领取税务登记证。

2、根据个体工商户的经营情况，确定个体工商户应当缴纳的税种和税率。

3、根据税务机关要求，按照规定的时间和方式进行个人所得税申报和缴纳。

4、个人所得税申报时，需要填写个人所得税纳税申报表，并按照规定的时间和方式进行申报和核定。

5、个人所得税缴纳时，可以选择到税务机关窗口缴纳，缴纳时需要提供税务登记证、银行转账凭证等相关资料。

6、如有逾期缴纳或漏缴，将会产生罚款和滞纳金等后果。

个体工商户交个税需要的资料如下：

1、身份证明：个体工商户经营者的身份证明，如身份证、护照等。

2、营业执照：个体工商户的营业执照或其它证明个体工商户合法经营的证件。

3、税务登记证：个体工商户的税务登记证。

4、申报所得明细：个体工商户申报所得的明细，包括销售额、服务费、劳务费等收入、成本、费用和税额等信息。

5、银行账户信息：个体工商户的银行账户信息，包括账户名称、账号等。

6、其他证明材料：如**、收据、合同等。

综上所述，个体工商户交纳个人所得税的具体要求和程序可能会因地区和行业的不同而有所不同，具体**作建议咨询当地税务机关。个体工商户应当按照规定及时申报并缴纳个人所得税，以免产生不必要的罚款和滞纳金等后果。

《中华****个体工商户个人所得税计税办法》第七条

个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

个体工商户怎样交个人所得税

关于个体工商户交个人所得税的方法，你可以运用个体工商户个税公式：应纳税所得额＝收入总额-成本、费用及损失-起征点应纳税额=应纳税所得额×适用税率根据《国家**关于印发的通知》规定，个体工商户的收入包括：个体户从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品（产品）销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。税前扣除的成本、费用及损失包括：个体户从事生产经营所发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用；损失是指个体户在生产经营过程中发生的各项营业外支出。具体如下： 1、直接支出和分配计入成本的间接费用是指个体户在生产经营过程中实际消耗的各种原材料、辅助材料、备品配件、外购半成品、燃料、动力、包装物等直接材料和发生的商品进价成本、运输费、装卸费、包装费、折旧费、修理费、水电费、差旅费、租赁费（不包括融资租赁费）、低值易耗品等以及支付给生产经营从业人员的工资。 2、销售费用是指个体户在销售产品、自制半成品和提供劳务过程中发生的各项费用，包括：运输费、装卸费、包装费、委托代销手续费、广告费、展览费、销售服务费用以及其他销售费用。 3、管理费用是指个体户为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用，包括：劳动保险费、咨询费、诉讼费、审计费、土地使用费、低值易耗品摊销、无形资产摊销、开办费摊销、无法收回的账款（坏账损失）、业务招待费、缴纳的税金以及其他管理费用。 4、财务费用是指个体户为筹集生产经营资金而发生的各项费用，包括：利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费以及筹资中的其他财务费用等。 5、个体户的营业外支出包括：固定资产盘亏、报废、毁损和出售的净损失，自然灾害或者意外事故损失，公益救济性捐赠，赔偿金、违约金等。上述各项直接支出、间接费用和销售费用、管理费用、财务费用以及营业外支出准予扣除的项目和标准，依照税收法律、法规的规定确定。

《中华****个人所得税法》第三条个人所得税的税率：一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五(税率表附后)。二、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后)。三、稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十。四、劳务报酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。五、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

个体户怎么交员工个人所得税

一、[endif]个体户怎么交个人所得税个体户的个人所得税的征收有两种征收的方式：查账和核定定额。个体工商户进行查账征收的，以每一个纳税年度的总收入扣除掉成本、费用和损失后的余额为应纳税的所得额。计算缴纳个人所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。个人业主的工资不作为成本费用扣除，但是每年可以扣除生活费四万两千元。定期评估征收个人所得税的，应该要按照行业的应税所得率计算应纳税所得额和应纳税额。二、个体户申报纳税的方式2019年1月9日国务院常务会议，决定再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施。对包括小微企业、个体工商户和其他个人的小规模纳税人，将增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元，实施期限暂定三年。1、核定征收。帐证不全的个体户，由国税核定征收。说白了，就是核定个体户的月销售额，超过三万每月缴税，不超过三万不需要缴税。2、自行申报。税务部门没有核定个体户月销售额，由个体户填写申报表，自行申报纳税。三、延期申报个税有什么后果纳税人按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表确有困难，需要延期的，应当在规定的期限内向主管税务机关提出书面延期申请，经税务机关核准，在核准的期限内办理。纳税人因不可抗力不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，可以延期办理；但是，应当在不可抗力情形消除后立即向税务机关报告。税务机关应当查明事实，予以核准。逾期未申报要承担的法律责任：根据规定，如果纳税人未在规定期限内办理纳税申报和报送纳税资料的，情节严重的，可以处2000元以上一万元以下的罚款。此外，如果纳税人不进行纳税申报，因此造成不缴或少缴税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

《中华****个人所得税法》第三条个人所得税的税率：一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五(税率表附后)。二、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后)。三、稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十。四、劳务报酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。五、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

个体户怎么交纳个人所得税

个体工商户的生产经营所得，是指：1、个体工商户或个人从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业及其他行业取得的所得；2、个人经**有关部门批准取得执照从事办学、医疗、咨询以及其他**活动取得的所得；3、其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得；4、上述个体工商户和个人取得的与生产、经营有关的各项应纳税所得。

个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。成本、费用是指纳税人从事生产、经营所发生的各项生产费用、销售费用、管理费用和财务费用；损失是指纳税人在生产、经营过程中发生的各项营业外支出。

个体工商户生产经营所得适用于5%-35%的五级超额累进税率征税。(见税率表二)

税率表二?(个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用)

级数含税级距不含税级距税率%速算扣除数

1不超过5000元的不超过4750元的 5 0

2超过5000元至10000元的部分超过4750元至9250元的部分 10 250

3超过10000元至30000元的部分超过9250元至25250元的部分 20 1250

4超过30000元至50000元的部分超过25250元至39250元的部分 30 4250

5超过50000元的部分超过39250元的部分 35 6750

注：1、表中所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用(成本、损失)后的所得额。

2、含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和由纳税人负担税款的承包经营、承租经营所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的承包经营、承租经营所得。

应纳税所得额=年度生产、经营收入总额-成本、费用、损失

应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

例1：个体工商户钱某本年度取得经营收入共50万元，成本、费用开支及损失共40万元，其应纳个人所得税额的计算方法为：

应纳税额=100000×35%－6750=28250(元)

例2、某个体户1月份已预缴税款136元，2月份累计应纳税所得额2200元，该个体户2月份应预缴税款按如下办法计算：

全年应纳税所得额=2200×12/2=13200(元)

全年应纳税额=13200×20%－1250=1390(元)

2月份应预缴税额=1390×2/12－136=95.67(元)

对账册不健全、不能正确核算应纳税所得额的业户，分别采取核定应纳税所得额依适用税率或按行业征收率依营业额计税方法征税(行业征收率：工业生产(产制)1%、工业加工修理2%、机动车维修3%、商品销售0.7%、饮食2%、美容美发5%、娱乐5%、交通运输2%、建筑安装2%、房地产2.5%、其他2.5%)。

国家**关于个体工商户个人所得税计税办法（试行）

（国税发[1997]43号；1997年3月26日）

为了贯彻落实《国务院关于批转国家**加强个体私营经济税收征管强化查帐征收工作意见的通知》（国发[1997]12号）精神，加强对个体工商户的个人所得税征收管理，我局制定了《个体工商户个人所得税计税办法（试行）》，请认真贯彻执行。

第一条为对个体工商户（以下简称个体户）税收实行查帐征收的需要，加强个人所得税的征收管理，根据国家有关税收法律、法规的规定制定本办法。

第二条凡实行查帐征收的个体户，均应当按本办法的规定计算并申报缴纳个人所得税。

第三条个体户每一纳税年度收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额，据此计算应纳个人所得税额。其计算公式为：应纳税所得额=收入总额–成本、费用及损失应纳个人所得税额=应纳税所得额×适用税率

第四条个体户的收入总额是指个体户从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项入，包括商品（产品）销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、息收入、其他业务收入和工农业外收入。

第五条个体户的各项收入应当按权责发生制原则确定。

第六条成本、费用是指个体户从事生产经营所发生的各项直接支出的分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用；损失是指个体户在生产经营过程中发生的各项工农业外支出。

第七条直接支出的分配计入成本的间接费用是指个体户在生产经营过程中实际消耗的各种原材料、辅助材料、备品配件、外购半成品、燃料、动力、包装物等直接材料和发生的商品进价成本、运输费、装卸费、包装费、折旧费、修理费、水电费、差旅费、租赁费（不包括融资租赁费）、低值易耗品等以及支付给生产经营从业人员的工资。

第八条销售费用是指个体户在销售产品、自制半成品和提供劳务过程中发生的各项费用，包括：运输费、装卸费、包装费、委托代销手续费、广告费、展览费、销售服务费用以及其他销售费用。

第九条管理费用是指个体户为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用，包括：劳动保险费、咨询费、拆讼费、审计费、土地使用费、低值易耗品摊销、无形资产摊销、开办费摊销、无法收回的帐款（环帐损失）、业务招待费、缴纳的税金以及其他管理费用。

第十条财务费用是指个体户为筹集生产经营资金而发生的各项费用，包括：利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费以及筹资中的其他财务费用等。

第十一条个体户的营业外支出包括：固定资产盘亏、报废、毁损和出售的净损失，自然灾害或者意外事故损失，公益救济性捐赠，赔偿金、违约金等。

第十二条上述各项直接支出、间接费用和销售费用、管理费用、财务费用以及工农业外支出准予扣除的项目和标准，依照税收法律、法规及本办法的规定确定。

第十三条个体户业主的费用扣除标准和从业人员的工资扣除标准，由各省、自治区、直辖市地方税务局根据当地实际情况确定，并报国家**备案。个体户业主的工资不得扣除。

第十四条个体户自申请营业执照之日起至开始生产经营之日止所发生符合本办法规定的费用，除为取得固定资产、无形资产的支出以及应计入资产价值的汇兑损益、利息支出外，可作为开办费，并自开始生产经营之日起于不短于五年期限分期均额扣除。

第十五条个体户在生产经营过程中的借款利息支出，未超过按****银行规定的同类、同期贷款利率计算的数额部分，准予扣除。

第十六条个体户购入低值易耗品的支出，原则上一次摊销，但一次性购入价值较大的，应分期摊销。分期摊销的价值标准和期限由各省、自治区、直辖市地方税务局确定。

第十七条个体户购置税控收款机的支出，应在二至五年内分期扣除。具体期限由各省、自治区、直辖市地方税务局确定。

第十八条个体户发生的与生产经营有关的财产保险、运输保险以及从业人养老、医疗及其他保险费用支出，按国家有关规定的标准计算扣除。

第十九条个体户发生的与生产经营有关的修理费用，可据实扣除。修理费用发生不均衡或数额较大的，应分期扣除。分期扣除标准和期限由各省、自治区、直辖市地方税务局确定。

第二十条个体户按规定缴纳的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、土地使用税、土地增值税、房产税、车船使用税、印花税、耕地占用税以及教育附加准予扣除。

第二十一条个体户按规定缴纳的工商管理费、个体劳动者协会会费、摊位费、按实际发生数扣除。缴纳的其他规费，其扣除项目和标准，由各省、自治区、直辖市地方税务局根据当地实际情况确定。

第二十二条个体户在生产经营过程中租入固定资产而支付的费用，分别按下列规定处理：

（一）以融资租赁方式（即出租人和承租人事先约定，在承租人付清最后一笔租金后，该固定资产即归承租人所有）租入固定资产而发生的租赁费，应计入固定资产价值，不得直接扣除。

（二）以经营租赁方式（即因生产经营需要临时租入固定资产，租赁期满后，该固定资产应归还出租人）租入固定资产的租赁费，可以据实扣除。

第二十三条个体户研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的开发费用，以及研究开发新产品、新技术而购置单台价值在5万元以下的测试仪器和试验性装置的购置费准予扣除；单台价值在5万元以上的测试仪器和试验性装置，以及购置费达到固定资产标准的其他设备，按固定资产管理，不得在当期扣除。

第二十四条个体户在生产经营过程中发生的固定资产和流动资产盘亏及毁损净损失，由个体户提供清查盘存资料，经主管税务机关审核后，可以在当期扣除。

第二十五条个体户在生产经营过程中发生的以外币结算的往来款项增减变动时，由于汇率变动而发生折合**币的差额，作为汇兑损益，计入当期所得或在当期扣除。

第二十六条个体户用于与取得固定资产有关的利息支出，在资产尚未交付使用之前发生的，应计入购建资产的价值，不得作为费用扣除。

第二十七条个体户发生的与生产经营有关的无法收回的帐款（包括因债务人破产或者**亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收帐款，或者因人逾期未履行还债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款），应由其提供有效证明，报经主管税务机关审核后，按实际发生数扣除。上述已予扣除的帐款在以后年度收回，应直接作收入处理。

第二十八条个体户的年度经营亏损，经申报主管税务机关审核后，允许用下一年度的经营所得弥补，下一年度不足弥补的，允许逐年延续弥补，但最长不得超过五年。

第二十九条个体户发生的与生产经营有关的业务招待费，由其提供合法赁证或单据，经主管税务机关审核后，在其收入总额5‰以内据实扣除。

第三十条个体户将其所得通过**境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，损赠额不超过其应纳税所得额30%的部分可以据实扣除。纳税人直接给受益人的捐赠不得扣除。

第三十一条个体户在生产经营过程中发生与家庭生活混用的费用，由主管税务机关核定分摊比例，据此计算确定的属于生产、经营过程中发生的费用，准予扣除。

第三十二条个体户的下列支出不得扣除：

（一）资本性支出，包括：为购置和建造固定资产、无形资产以及其他资产的支出，对外投资的支出；

（二）被没收的财物、支付的罚款；

（三）缴纳的个所得税、固定资产投资方向调节税，以及各种税收的滞纳金、罚金和罚款；

（五）自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分；

（八）与生产经营无关的其他支出；

（九）国家**规定不准扣除的其他支出。

第三十三条个体户在生产经营过程中使用的期限超过一年且单位价值在1000元以上的房屋、建筑物、机器、设备、运输工具及其他与生产经营有关的设备、工器具等为固定资产。

第三十四条固定资产按以下方式计价：

（一）购入的，按实际支付的买价、包装费、运杂费和安装费等计价；

（二）自行建造的，按建造过程中实际发生的全部支出支计价；

（三）实物投资的，按评估确认或者合同、协议的约定的价值计价；

（四）在原有固定资产基础上进行改扩建的，按帐面原价减去改扩建工程中发生的变价收入加上改扩建增加的支出计价；

（五）盘盈的，按同类固定资产的重估完全价值计价；

（六）融资租入的，按照租赁协议或者合同确定的租赁费加运输费、保险费、安装调试费等计价。

第三十五条下列固定资产允许计提折旧：房屋和建筑物；在用机械设备，仪器仪表；各种工器具；季节性停用和修理停用的设备，以及以经营方式租出和以融资租赁方式租入的固定资产。

下列固定资产不计提折旧：房屋、建筑物以外的未使用、不需用的固定资产；以经营方式租入的固定资产；已提足折旧继续使用的固定资产。

第三十六条固定资产在计算折旧前，应当估计残值，从固定资产原价中减除。残值按固定资产原价的5%确定。

第三十七条个体户按规定计提的固定资产折旧允许扣除。固定资产折旧年限在不短于以下规定年限内，可根据不同情况，经主管税务机关审核后执行：

（一）房屋、建筑物，为二十年；

（二）轮船、机器、机械和其他生产设备，为十年；

（三）电子设备和轮船以外的运输工具以及与家关的器具、工具、家具等，为五年。固定资产由于特殊原因需要缩短折旧年限的，如受酸、碱等强烈腐蚀的机器设备和简易或长年处于震撼、颤动状态的房屋和建筑物，以及技术更新变化快等原因，由个体户提出申请，报省级税务机关审核批准后执行。

第三十八条固定资产折旧按平均年限法和工作量法计算提取。按平均年限法的固定资产折旧计算公式如下：

固定资产年折旧率=1-5%（残值率）／折旧年限×100%

月折旧额=固定资产原价×月折旧率

按工作量法的固定资产折旧计算公式如下：

单位里程（每工作小时）折旧额=原价-残值／总行驶里程（总工作小时）

第三十九条个体户在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资为存货，包括各种原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装物、在产品、外购商品、自制半成品、产成品等。存货应按实际成本计价。领用或发出存货的核算，原则上采用加权平均法。

第四十条个体户在生产经营过程中长期使用但是没有实物形态的资产为无形资产，包括专利权、非专利技术、商标权、商誉、著作权、场地使用权等。无形资产的计价，应当按照取得的实际成本为准。具体是：

（一）作为投资的无形资产，以协议、合同规定的合理价格为原价；

（二）购入的无形资产按实际支付的价款为原价；

（三）接受捐赠的无形资产，按所附单据或参照同类无形资产市场价格确定原价；非专利技术和商誉的计价应经法定评估机构评估后确认。

第四十一条无形资产从开始使用之日起在有效使用期内分期均额扣除。作为投资或受让的无形资产，在法律、合同和协议中规定了使用年限的，可按该使用年限分期扣除；没有规定使用年限或是自行开发的无形资产，扣除期限不得少于十年。

第四十二条本办法由国家**负责解释。各省、自治区、直辖市地方税务局可以根据本办法规定的原则，结合本地实际，制定具体实施办法。

第四十三条本办法从1997年1月1日起执行.

OK，关于个体户如何交个人所得税和个体户交不交印花税的内容到此结束了，希望对大家有所帮助。