个税专项附加扣除商业保险(个人税后工资计算器)

各位老铁们好，相信很多人对个税专项附加扣除商业保险都不是特别的了解，因此呢，今天就来为大家分享下关于个税专项附加扣除商业保险以及个人税后工资计算器的问题知识，还望可以帮助大家，解决大家的一些困惑，下面一起来看看吧！

买保险可以抵扣个税吗

购买商业保险可以抵扣个人所得税。

目前，根据相关规定，试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。试点地区企事业单位统一组织并为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除。

个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：

一、工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。

二、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。

三、比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。其中，对稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%；对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20%征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过5万元的部分，加征十成。

根据国家统计局有关资料测算：2004年全国城镇在岗职工年平均工资为16024元，城镇居民年人均消费支出为7182元，按人均负担率1.91计算，城镇职工年人均负担家庭消费支出为13718元，每月为1143元，具体包括衣、食、住、行等方面的开支。

哪些保险可以抵个税

税优健康险、企业年金保险、税延养老险这三类保险都是可以抵扣个人所得税的，具体详情如下：

1、税优健康险：税优健康险的每份保险单上具备了税优识别码的标识，要抵扣个人所得税的话，直接输入税优识别码的标识即可。

税优健康险的本质是一款半公益性的商业医疗险产品，有带病投保、保证续保特征，健康体直接承保即可；非健康体承保，就是有既往症，必须缴满个人所得税1年才可以承保。税收优惠额度依据应缴纳税收的额度不同，详情如下：

（1）月薪5000元-8000元，税率3%，年度税收优惠额度72元；

（2）月薪8000元-17000元，税率10%，年度税收优惠额度240元；

（3）月薪17000元-30000元，税率20%，年度税收优惠额度480元；

（4）月薪30000元-40000元，税率25%，年度税收优惠额度600元；

（5）最高月薪85000元以上，税率45%，年度税收优惠额度1080元。

2、企业年金保险：国营企业或者福利效应强的私营单位才有，按照税收发约定，不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内抵扣所得税；

3、税延养老险：是一种新型的养老保险，是指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款，它实质上是国家在政策上给予购买养老保险产品个人的税收优惠。可以通过个人所得税APP上**作抵扣个人所得税，也可以选择“通过扣缴义务人申报”，也可以选择“年度自行申报”，也是依据月薪的不同，来抵扣个税，具体有：

（1）月薪5000元-8000元，税率3%，年度税收优惠额度72元；

（2）月薪8000元-17000元，税率10%，年度税收优惠额度240元；

（3）最高月薪85000元以上，税率45%，年度税收优惠额度2700元。

什么样的保险能抵个税

1、根据**、**、**联合制发的《关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》（财税〔2017〕39号）规定，自2017年7月1日起，将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施。对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除。

2、为便于纳税人及时享受政策、规范纳税申报，**制发了《公告》，进一步明确了相关**作问题。

3、《通知》规定，适用商业健康保险税收优惠政策的纳税人，是指取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人，以及取得个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包经营承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人和承包承租经营者。《公告》进一步明确，取得连续性劳务报酬所得，是指个人连续3个月以上（含3个月）为同一单位提供劳务而取得的所得。

4、“税优识别码”在扣除时起到比较关键的作用。保险公司在销售这类产品时，要及时为购买保险的个人开具**和保单凭证，并在保单凭证上注明“税优识别码”。个人购买商业健康保险未获得税优识别码的，其支出金额不得税前扣除。另外，个人从**境内两处或者两处以上取得工资薪金所得，且自行购买商业健康保险的，只能选择在其中一处扣除。

个人所得税养老保险是什么意思

个人养老金制度和基本养老保险不同，基本养老保险由国家强制实施，个人养老金由个人自愿参加。与企业年金、职业年金由用人单位及其职工建立、共同缴费不同，个人养老金只由个人缴费。总体上看，个人养老金制度属于**政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。

个人养老金可在核算个人所得税时作为扣除项在税前扣除。目前常出现的扣除项目包括减除费用（6万元/年）、专项扣除（社保公积金）、专项附加扣除（子女教育、大病医疗、房贷房租等）。按照《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》的规定，个人养老金可以在税前按照实际缴存金额扣除，每年扣除的限额是1.2万元。

举例来说：假设个人年收入30万元，全年缴纳社保公积金6万元，按每年1.2万元的限额交个人养老金。那么，在未缴存个人养老金之前，其年度应缴纳的个税为：（30万-6万-6万）×20%-16920元=19080元；缴存后，应缴纳个税是（30万-6万-6万-1.2万）×20%-16920=16680元，年度内节税2400元。

以上举例的个人收入金额适用的是20%税率，由于我国个人所得税制采取的是七级超额累计税率，针对不同收入人群，具体节税金额不同。对于不同税率的人群，收入越高的人群使用的税率越高，个人养老金节税的金额就越高。比如，应纳税所得额在96万元以上的人群，节税额度最高，年度内节省5400元。再比如，年收入在6万元至9.6万元间的人群，个人养老金无论是否缴存，都是适用3%的税率，在不考虑时间价值的前提下，税优政策不具备吸引力。而年收入6万元以下的人群本来就免征个人所得税，本可免税的这部分收入在缴存个人养老金后再提取时反而需要缴纳3%的个税。

个人所得税扣除保险怎么算

1、根据我国税法规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，可以从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。目前，上述“三险一金”由企业和个人共同缴付，因此对于单位按照规定的缴费比例实际缴付的，免征个人所得税;个人按照规定缴费比例或办法实际缴付的，允许在个人应纳税所得额中扣除。简而言之，个人在取得单位发放的工资薪金所得时，其收入额中就不需包含单位缴付的部分，而个人从当月工资中缴付的个人缴费部分，则允许从应税收入中扣除。如某人单位和个人各按规定缴付基本养老保险560元、320元，11月实发工资4000元(不含单位缴付的基本养老560元)，则扣除后的收入为3680元。

2、《中华****个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国**代表大会常务委员会备案。

关于个税专项附加扣除商业保险的内容到此结束，希望对大家有所帮助。