个人所得税没有及时申报的后果(个人所得税汇算清缴流程)

本篇文章给大家谈谈个人所得税没有及时申报的后果，以及个人所得税汇算清缴流程对应的知识点，文章可能有点长，但是希望大家可以阅读完，增长自己的知识，最重要的是希望对各位有所帮助，可以解决了您的问题，不要忘了收藏本站喔。

个人所得税汇算清缴不交会怎么样

个人所得税汇算清缴不交会怎么样

个人所得税汇算清缴不交会怎么样？税收取之于民，用之于民。从事会计方面的工作的小伙伴，应该比所有人都清楚，享受权利的同时，也不能忘了进行个人所得税汇算清缴。那么个人所得税汇算清缴不交会怎么样呢？

1、不及时年度汇算，会被税务机关催报催缴，情节严重的还会被追责。

2、对需补税但未及时结清税款的，逾期会产生每天万分之五的滞纳金，而且可能被罚款。

《征管法》第六十二条规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

《征管法》第六十四条第二款规定，纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

3、会在税务机关留存不良记录，影响个人信用。

根据个人所得税法第十五条，有关部门依法将纳税人遵守本法的情况纳入信用信息系统，并实施联合记录或者惩戒。

员工不进行个税汇算清缴对企业有影响吗

很多老板会担心，如果自己的员工没有进行个税汇算清缴，会不会给自己的企业带来税务风险？

各位老板大可放心，员工个人取得工资薪金所得，需要进行汇算清缴是个人的义务，不是发放工资的企业（即代扣代缴个税企业）的`义务。

因此，员工个人不对取得工资薪金进行个税汇算清缴，代扣代缴个税的公司没有税务风险。

根据《国家**关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告(征求意见稿)》需要办理汇算清缴的纳税人，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内

向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报，井报送《个人所得税年度自行纳税中报表》。如果没有做汇算清缴的，税务机关会要求在规定的时间内补申报，罚款并补交滞纳金及税金。

这个问题需要分为两种情况：一是税务机关的失误，二是纳税人、扣缴义务人的失误。

因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。

再说纳税人、扣缴义务人的问题。

因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金;有特殊情况的，追征期可以延长到五年。对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受规定期限的限制。

注意了，不受期限限制，就证明了事态的严肃性!

中华****税收征收管理法》规定，多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。

对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成**的，依法追究刑事责任。

1、纳税人如未依法如实办理综合所得年度汇算的，可能面临税务行政处罚，并记入个人纳税信用档案;情节严重构成**的，依法追究刑事责任。

2、申报不真实的，隐蔽自己收入的;根据发改委财政金融司出台的“关于个人所得税申报信用机制”规定，针对个税申报造假、虚报的对个人信用带来负面影响。

根据《个人所得税法》第十一条规定，居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税;有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。

居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。

非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。

综合所得扣除项目包括：在一个纳税年度内，纳税人取得综合所得，减除扣除项目后，再对照7级税率表进行个税计算。

其中扣除项目主要包括以下几项：

(1)医疗、养老、失业等社会保险费;

根据规定，取得综合所得且符合下列情形之一的纳税人，应当依法办理汇算清缴:

（一）从两处以，上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元；

（二）取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；

（三）纳税年度内预缴税额低于应纳税额；

出现以上四种情形，都需要进行个人所得税汇算清缴。如果是上班发工资的还容易一些，但是获得收入的途径不唯一的，那么一定要记得汇算清缴。

不做个人所得税汇算清缴的后果如下：

1、未按规定申报纳税，需要进行处罚；

2、申报不真实的，隐蔽自己收入的；根据发改委财政金融司出台的关于个人所得税申报信用机制规定，针对个税申报造假、虚报的对个人信用带来负面影响。

《中华****税收征收管理法》

第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

个人不做汇缴清算有事吗

个人不做汇缴清算有事吗，个人所得税在职场当中的人应该都是不陌生的，一般当我们的收入达到一定的标准的时候，其实是需要缴纳一定的税的，以下了解个人不做汇缴清算有事吗。

不做个人所得税汇算清缴的后果如下：1、未按规定申报纳税，需要进行处罚；2、申报不真实的，隐蔽自己收入的；根据发改委财政金融司出台的关于个人所得税申报信用机制规定，针对个税申报造假、虚报的对个人信用带来负面影响。

《中华****税收征收管理法》

第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的`，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

1、纳税人如未依法如实办理综合所得年度汇算的，可能面临税务行政处罚，并记入个人纳税信用档案;情节严重构成**的，依法追究刑事责任。

2、申报不真实的，隐蔽自己收入的;根据发改委财政金融司出台的“关于个人所得税申报信用机制”规定，针对个税申报造假、虚报的对个人信用带来负面影响。

根据《个人所得税法》第十一条规定，居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税;有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。

居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。

非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。

综合所得扣除项目包括：在一个纳税年度内，纳税人取得综合所得，减除扣除项目后，再对照7级税率表进行个税计算。

其中扣除项目主要包括以下几项：

(1)医疗、养老、失业等社会保险费;

(1)上年有收入但未预缴申报，需要在年终补税。

(2)除工资薪金外，纳税人还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，各项综合所得的收入加总后，导致适用综合所得年税率高于预扣率等。

(3)上年预缴申报时，超额享受扣除的。

二、补交个人所得税的情形主要有哪些?

纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款，经县以上税务局(分局)批准，延期缴纳税款的，延长期届满应该补缴税款。

因计算失误、工作疏忽造成少缴或未缴税款，需要补缴税款的，则要根据具体情况，实行区别对待：因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人少缴或未缴税款的，税务机关可以在3年内要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金;因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或少缴税款的，税务机关可以在3年内追征，有特殊情况，追征期可延长至10年。

纳税人、扣缴义务人违反税法规定欠税、漏税、偷税、抗税的，税务机关除追缴其少缴或未缴的税款外，并按税法规定，给予罚款的处罚。构成**的移送司法机关，追究其刑事责任。

三、个人所得税的汇算清缴流程是什么?

安装个人所得税软件，打开软件后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】;

1)进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。

2)为了方便申报，推荐大家选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。

3)选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。

需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认。

确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。

数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额。

确认结果后，点击【提交申报】即可。

如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。

综上，补交个人所得税的情况比较少，大多数的纳税义务人是可以退回个人所得税的，但对纳税义务人来讲，不能因为需要补税就故意不申报或者不如实申报，不交个人所得税的法律后果也是很严重的。

个人所得税汇缴不交会怎么样

个人所得税汇缴不交会怎么样，取得个人所得的次年3月到6月份需要办理纳税申报，个人不去缴纳个人所得税，那么，后果是比较不利的，下面来详细了解个人所得税汇缴不交会怎么样。

一般情况，个人所得税是单位统一缴纳的，也就是单位统一从员工工资里扣除个人所得是，到税务部门统一缴纳的。但有时候税务系统出问题亦或是单位财务出了差错，个人所得税需要员工本人去缴纳的情形。

如果个人不去缴纳个人所得税，那么，后果是比较不利的，因为税务系统会把你拉入黑名单的。被税务系统拉入黑名单，个人的征信系数也受连带影响，以后去银行贷款，办理跟信用有关的业务时处处受限。无论出于什么原因，缴纳所得税，个人找税务机关，税务机关只认系统，会不讲情面的拉入黑名单的。

所以，一定要维护自己的信用，未来信用指数会越来越值钱，没有信用会寸步难行。

如果纳税人未在规定期限内(即纳税年度终了后3个月内)办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

如果纳税人不进行纳税申报，因此造成不缴或者少缴税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。这种处罚是行政处罚，违法程度没有达到**不需要移送司法机关由税务行政机关作出的处罚。

二、不如实申报个人所得税的定罪量刑。

个人不如实申报，造成税款流失，构成**的，需要移送司法机关被定罪量刑，也就是说，该纳税人面临牢狱之灾。

根据我国《刑法》第201条的规定，纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐赁证，在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款，偷税数额占应纳税额的10%以上不满30%并且偷税数额在1万元以上不满10万元的，或者因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税的

处三年以下**或者拘役，并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金;偷税数额占应纳税额的30%以上并且偷税数额在10万元以上的，处三年以上七年以下**，并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金。

对于不依法缴纳个税的人或逃避缴纳个税的人，其会同时受到行政方面与刑事方面的处罚。所以，各位千万不要心存侥幸，认为一两次不交个税没什么大不了，一旦被查出来，那么将会受到严厉的处罚。

与往年类似，今年个税汇算清缴的日期依然是3月1日-6月30日，在此期间内，个人纳税人均可以自行在个税APP上进行年度汇算清缴，该退税的退税、该补缴的补缴。

那么是否每个人都需要进行个税年度汇算清缴呢？

既然是“年度”汇算，那么理论上只要是有“按年计算纳税”收入的个人均应进行汇算清缴，而“按年计算纳税”的收入项目包括工资薪金、劳务报酬、稿酬收入和特许权使用费四项。

比如A是上班族，按月领取工资薪金，那么就需要汇算清缴；再比如B是专职作家，收入虽不连续，但时常会收到出版社的稿酬，那么也需要汇算清缴；同样，有劳务报酬的自媒体人、把专利技术转给他人使用获得特许权使用费的个人，也需要汇算清缴。

如果是“按月或者按次纳税”，且有扣缴义务人的，则不办理汇算清缴。“按月或者按次纳税”的收入包括股息红利所得、财产租赁或转让所得、偶然所得等等，比如某职业彩民，平时没什么收入，突然中得500万，领奖时已经按照20%税率“按次”缴纳了偶然所得税，那么就不需要进行年度汇算清缴了。

符合下列4种情况之一的，也可以不进行年度汇算：

第一种情况：汇算需要补税，但年度综合收入所得不超过12万元的；

大家可以打开自己的个税APP看一下，里面记载着2021年你的收入总额是多少，这些收入总额包括工资薪金、劳务报酬等，倘若全年收入显示不超过12万元，那么这种情况是无需进行汇算的，即便汇算后需要补税、即便汇算后需要补缴5000元或1万元。

如此规定其实是一项优惠政策，更大力度地向低收入人群倾斜。

第二种情况：需补税，但金额不超过400的；

如果汇算后发现需要补税，但补税金额不超过400元，比如399.99元或者其他低于400元的数额，那么这种情况下也是无需点“下一步”的，不需要个人补税，更不会受到任何的’处罚。

当然，倘若补缴税额超过400元，无论是400.1元还是400.01元，为了避免处罚，还是老老实实补缴吧。

第三种情况：年度汇算应缴税额与已预缴税额一致的；

不少人在汇算清缴的时候，页面显示应缴税额与已预缴税额完全一致，即“不退不补”。

这种情况就无需理会了，不用再进行汇算清缴，没得退、也不用补。

第四种情况：显示应退税，但个人放弃退税的；

最后这种情况说的是年度汇算应缴税额小于“已预缴税额”，比如个税APP显示可以退税300元或5000元、10000万，如果个人放弃退税，那么就不用点“下一步”了，直接退出、放弃退税即可。

以上4种情况下，可以不进行汇算清缴，对个人一点影响都没有，更不会受到任何处罚。

如果纳税人年度综合所得收入不超过12万元，或纳税人可以退税但不需要补税，或纳税人的补税金额不超过400元，那么纳税人可以不办理汇算清缴，无需承担任何责任。

但如果需要补税且补税金额超过了400元，纳税人必须办理年度汇算。根据《中华****税收征收管理法》第六十二条规定，“纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的

或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。”

总之，如果纳税人的年度综合所得收入低于12万元，或补税金额不超过400元，或不需要补税，满足任一条件可以不办理个人所得税汇算清缴。但如果纳税人的补税金额超过了400元，则必须办理年度汇算，否则将处二千元以下的罚款，情节严重的将处二千元以上一万元以下的罚款。

关于个人所得税没有及时申报的后果，个人所得税汇算清缴流程的介绍到此结束，希望对大家有所帮助。