2023个税速算表(新个税法速算扣除数的计算方法)

各位老铁们好，相信很多人对2023个税速算表都不是特别的了解，因此呢，今天就来为大家分享下关于2023个税速算表以及新个税法速算扣除数的计算方法的问题知识，还望可以帮助大家，解决大家的一些困惑，下面一起来看看吧！

2021年新个税税率表及速算扣除数

1、年度不超过36000元的税率为：3%速算扣除数：0；

2、超过36000-144000元的部分税率为：10%速算扣除数：2520；

3、超过144000-300000元的部分税率为：20%速算扣除数：16920；

4、超过300000-420000元的部分税率为：25%速算扣除数：31920；

5、超过420000-660000元的部分税率为：30%速算扣除数：52920；

6、超过660000-960000元的部分税率为：35%速算扣除数：85920；

7、超过960000元的税率为：45%速算扣除数：181920；

居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元（5000元）以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。

1、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；

2、经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；

3、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

《中华****个人所得税法》

第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

个人所得税的速算扣除率是如何计算的

个人所得税的速算扣除率是如何计算的？

例如：

个税=（6000-3500）*10%-105=145元

其中2500元分为1500和1000（即不超过1500的还超过1500不超过4500部分

其中 1500适用税率为5%，1000适用税率为10%

所以个税=1500*0.03+1000*0.1=45+100=145

不超过1500部分，在计算是按了10%税率，本来应该按3%税率

那么这1500元多计算了（10%-3%=7%）

采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个数据。速算扣除数实际上是在级距和税率不变条件下，全额累进税率的应纳税额比超额累进税率的应纳税额多纳的一个常数。因此，在超额累进税率条件下，用全额累进的计税方法。只要减掉这个常数，就等于用超额累进方法计算的应纳税额，故称速算扣除数。采用速算扣除数法计算超额累进税率的所得税时的计税公式是：

应纳税额=应纳税所得额×适用税率－速算扣除数

本级速算扣除额=上一级最高所得额×（本级税率－上一级税率）＋上一级速算扣除数

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级数全月应纳税所得额（含税）税率（%)速算扣除数

2超过500元至2000元的部分 10 25

3超过2000元至5000元的部分 15 125

4超过5000元至20000元的部分 20 375

5超过20 000元至40 000元的部分 25 1375

6超过40 000元至60 000元的部分 30 3375

7超过60 000元至80 000元的部分 35 6375

8超过80 000元至100 000元的部分 40 10375

9超过100 000元的部分 45 15375

公式：应交个人所得税额=（工资薪金-五险一金总额-个人所得税扣除额2000元）*适用税率%-速算扣除数

“五险”指的是五种保险,包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险；“一金”指的是住房公积金。其中养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由企业和个人共同缴纳的保费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担的。个人不需要缴纳。“五险一金”均为法定的，强制性的。

例：X人X月工资薪金6875元，个人交四险一金金额500元，应交个人所得税额多少？

应交个人所得税额=（工资薪金6875元-个人交四险一金金额500元-个人所得税扣除额2000元）*20%-速算扣除数375=500（元）。

附：个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）

级数每月应纳税所得额税率(%)速算扣除数

2超过500元至2000元的部分 10 25

3超过2000元至5000元的部分 15 125

4超过5000元至20000元的部分 20 375

5超过 20000元至 40000元的部分 25 1375

6超过40000元至60000元的部分 30 3375

7超过60000元至80000元的部分 35 6375

8超过80000元至100000元的部分 40 10375

（注：本表所称全月应纳税所得额是指以每月收入额减除费用贰仟元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。）

国务院***** 2011年2月27日上午在与网民交流时表示，提高个税起征点已经被列入国务院的议事日程，周三国务院常务会议将对此事项进行讨论。

国务院***** 3月1日主持召开国务院常务会议，讨论并原则通过《中华****个人所得税法修正案（草案）》。

目前个税改革方案中对工资薪金费用扣除额不仅要做适当提高，还将建立一套制度，动态调整费用扣除额。目前暂定为每三年调整一次。

国务院常务会议将在3月2日讨论调节个人所得税相关内容。这次对个人所得税法修改内容包括调整工薪所得费用扣除额，即免征额，以及调整工薪所得税率的级次和级距。

今年我们将会分步推进个人所得税改革，进一步完善个人所得税制度，着重考虑适当提高个人所得税工薪所得费用扣除标准，合理调整税率结构。这个方案现在国务院已经讨论，并原则通过，经进一步修改和完善之后，将会提交全国人大常委会进行审议。

一、个人所得税计算公式：应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。

应交个人所得税额=(工资-个人交五险一金金额-个人所得税扣除额3500(元)*税率-速算扣除数;

二、个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：

工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。

个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。

比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。其中，对稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%；对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20%征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过5万元的部分，加征十成。”

三、个人所得税(personal ine tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

工资、薪金所得，以每月收入额减除费用二千元后的余额，为应纳税所得额。另外缴的五险一金也免征。

应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

级数全月应纳税所得额税率%速算扣除数

2超过500元至2000元的部分 10 25

3超过2000元至5000元的部分 15 125

4超过5000元至20000元的部分 20 375

5超过20000元至40000元的部分 25 1375

6超过40000元至60000元的部分 30 3375

7超过60000元至80000元的部分 35 6375

8超过80000元至100000元的部分 40 10375

例如你扣除社保后的工资是2800，那么你的应税工资=2800-2000=800元

你应交个人所得税=800*10%-25=55元。

适用税率和速算扣除数根据应纳税所得额的范围分为7级：

应纳税所得额不超过1500元的税率是3%，速算扣除数为0；

超过1500元但不超过4500元的税率是10%，速算扣除数为105；

超过4500元但不超过9000元的税率是20%。速算扣除数为555；

超过9000元但不超过35000元的税率是25%，速算扣除数为1005；

超过35000元但不超过55000元的税率是30%，速算扣除数为2755；

超过55000元但不超过80000元的税率是35%，速算扣除数为5505；

超过80000元的税率是45%，速算扣除数为13505。

应纳个人所得税税额=【应纳税所得额（工资）－扣除标准】*适用税率-速算扣除数

扣除标准1600元/月（2008年3月1日起调高为2000元）

不超过500元的，税率5%，速算扣除数为0；

超过500元至2000元的部分，税率10%，速算扣除数为25

超过2000元至5000元的部分，税率15%，速算扣除数为125

超过5000元至20000元的部分，税率20%，速算扣除数为375

超过20000元至40000元的部分，税率25%，速算扣除数为1375

超过40000元至60000元的部分，税率30%，速算扣除数为3375

超过60000元至80000元的部分，税率35%，速算扣除数为6375

超过80000元至100000元的部分，税率40%，速算扣除数为10375

超过100000元的部分，税率45%，速算扣除数为15375

举个例子，你的工资是2700，那么纳税所得就是2700，减扣除标准2000，就是700乘以税率10%等于70，减速算扣除数25，你所要缴纳的个人所得税为45元！

企业中的纳税总额，财务上叫做累计纳税总额，这个总额=增值税17%+销售税金及附加12%+所得税25%的总计数据。

全年纳税的总额包括企业全年所纳增值税、营业税、城建税、房产税、印花税、土地使用税、教育费附加、提围防护费。也就是应交税金科目和其他应交款科目和管理费用的二级科目税金的借方金额的总和。

增值税按销售收入17%、6%（分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人）；

城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；

教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；

地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳；

印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳；

房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；

企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（3万元以内18%，3万元至10万元27%，10万元以上33%）；

级数含税级距不含税级距税率(%)速算扣除数说明

1不超过500元的不超过475元的 5 0 1、本表含税级距指以每月收入额减除费用两千元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。

2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。

2超过500元至2,000元的部分超过475元至1,825元的部分 10 25

3超过2,000元至5,000元的部分超过1,825元至4,375元的部分 15 125

4超过5,000元至20,000元的部分超过4,375元至16,375元的部分 20 375

5超过20,000元至40,000元的部分超过16,375元至31,375元的部分 25 1,375

6超过40,000元至60,000元的部分超过31,375元至45,375元的部分 30 3,375

7超过60,000元至80,000元的部分超过45,375元至58,375元的部分 35 6,375

8超过80,000元至100,000元的部分超过58,375元至70,375的部分 40 10,375

9超过100,000元的部分超过70,375元的部分 45 15,375

2021年个人所得税速算扣除数

2021年个人所得税速算扣除数为：

1、年度不超过36000元的税率为3%，速算扣除数0；

2、超过36000至44000元的部分税率为10%，速算扣除数2520；

3、超过144000至1300000元的部分税率为20%，速算扣除数16920；

4、超过300000至420000元的部分税率为25%，速算扣除数31920；

5、超过420000至660000元的部分税率为30%，速算扣除数52920；

6、超过660000至960000元的部分税率为35%，速算扣除数85920；

7、超过960000元的税率为45%，速算扣除数181920。

《中华****个人所得税法》

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

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