300万股权转让交多少税(股权转让未分配利润如何处理)

大家好，感谢邀请，今天来为大家分享一下300万股权转让交多少税的问题，以及和股权转让未分配利润如何处理的一些困惑，大家要是还不太明白的话，也没有关系，因为接下来将为大家分享，希望可以帮助到大家，解决大家的问题，下面就开始吧！

股权转让后税务局要求个人所得税的税率是多少

一、属于个人股权转让的情况，按以下规定缴纳税款。(一)营业税根据《**国家**关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税(2002)191号)对股权转让不征收营业税。(二)个人所得税 1、根据《个人所得税》(2007年修订)第6条第5款以及《个人所得税法实施条例》第22条的规定，个人股权转让以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。这实际上就是指个人股东因股权转让的获利金额，或者说只有在溢价转让的情况下才需缴纳个人所得税。如果股权转让是平价转让或折价转让则不存在缴纳个人所得税的问题。 2、另外根据《个人所得税法》第3条第5款规定，个人转让股权所得的个人所得税税率为20%。所以，个人股东在股权溢价转让的情况下，个人所得税额的计算公式为：(股权转让收入-投资成本-转让费用)×20%=应缴纳个人所得税额。 3、法律还规定了不需要交税的特殊情况，1994年、 1996年及1998年，**、国家**联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》规定个人转让上市公司股票取得的所得暂免征收个人所得税。(三)印花税企业企业股权转让所立的书据，双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税。适用税率为书据所载金额5‰。二、属于企业股权转让的情况，按以下规定缴纳税款。(一)营业税根据《**国家**关于股权转让有关营业税问题的通知》对股权转让不征收营业税。(二)企业所得税根据《国家**关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发[2000]118号)的规定，企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。(三)印花税企业股权转让所立的书据，双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税，适用税率为书据所载金额5‰。由上文可以看出，股权转让后税务局要求个人所得税的税率为20%。股权转让后分两种情况，一种是个人股权转让，另一种是企业股权转让。其中，个人股权转让的情况下，所缴纳的个人所得税的税率为20%，企业股权转让情况下缴纳的是企业所得税，此税没有规定的税率。

股权转让个人所得税怎么算

股权转让个人所得税的计算公式为：个人所得税应纳税额等于（股权转让收入减本金（原值）减合理费用）乘以20%。

股权转让所得属于财产转让所得，适用比例税率，税率为百分之二十。以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。股权转让需要交企业所得税、营业税、契税、印花税。做股权转让需要交的税有企业所得税、营业税、契税、印花税。当转让方为个人时，只需按照20%的税率缴纳个人所得税；当转让方为个人时，只需按照20%的税率缴纳个人所得税。

1、交易双方进行洽谈、对进行交易的事项进行初步确定；

2、通知各个股东，取得半数股东同意转让证明，以及其他股东放弃优先购买权证明；

4、注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并修改公司章程；

《中华****个人所得税法》

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

个人转让股权需要缴纳个人所得税吗

1、个人转让股权需按“财产转让所得”缴纳个人所得税。

2、个人股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前，负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方，应到主管税务机关办理纳税（扣缴）申报，并持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。

3、根据《国家**关于发布<股权转让所得个人所得税管理办法（试行）>的公告》（国家**公告2014年第67号）规定：个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费。

4、符合下列情形之一，视为股权转让收入明显偏低:

5、（一）申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。其中，被投资企业拥有土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产的，申报的股权转让收入低于股权对应的净资产公允价值份额的；

6、（二）申报的股权转让收入低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款及相关税费的；

7、（三）申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让收入的；

8、（四）申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同类行业的企业股权转让收入的；

9、（五）不具合理性的无偿让渡股权或股份；

10、（六）主管税务机关认定的其他情形。

11、参考资料：个人平价转让股权，是否需要缴纳个人所得税？

股权转让个人所得税是多少

股权转让中介费在法律上没有明确规定，在实践中，一般是由双方进行约定，通过订立合同的方式自由确定中介费。并且这个合同只在双方之间发生效力。股权转让，是公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。根据《合同法》第四十四条第一款的规定，股权转让合同自成立时生效。但股权转让合同的生效并不等同于股权转让生效。股权转让合同的生效是指对合同当事人产生法律约束力的问题，股权转让的生效是指股权何时发生转移，即受让方何时取得股东身份的问题，即需要在工商管理部门进行相应的股东变更之后，该股权转让协议的受让一方才能取得股东身份。法律依据：《中华****合同法》第四十四条依法成立的合同，自成立时生效。法律、行政法规规定应当办理批准、登记等手续生效的，依照其规定。

个人转让股权如何缴纳个人所得税

一、个人转让股权如何缴纳个人所得税

1、个人转让股权缴纳个人所得税的方式如下：

（1）个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，按20%税率缴纳个人所得税，按次征收；

（2）股权转让所得应缴纳的个人所得税是股权转让收入减去取得股权所支付的金额并减去转让过程中所支付的相关合理费用后的20%。

2、法律依据：《中华****个人所得税法》第三条

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

下列各项个人所得，免征个人所得税：

（一）省级****、国务院部委和******军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

（二）国债和国家发行的金融债券利息；

（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

（四）福利费、抚恤金、救济金；

（六）军人的转业费、复员费、退役金；

（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；

（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

（九）****参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

（十）国务院规定的其他免税所得。

前款第十项免税规定，由国务院报全国**代表大会常务委员会备案。

1、印花税，产权转移书据的税率按所载金额万分之五贴花；

2、个人所得税的相关法律规定，财产转让所得适用百分之二十的比例税率；

3、企业股东转让股权，会涉及企业所得税。

OK，关于300万股权转让交多少税和股权转让未分配利润如何处理的内容到此结束了，希望对大家有所帮助。