分红税个人所得税(个体股东分红个人所得税税点)
各位老铁们好，相信很多人对分红税个人所得税(个体股东分红个人所得税税点)都不是特别的了解，因此呢，今天就来为大家分享下关于分红税个人所得税(个体股东分红个人所得税税点)以及分红税个人所得税(个体股东分红个人所得税税点)的问题知识，还望可以帮助大家，解决大家的一些困惑，下面一起来看看吧！
股东分红需要缴纳个税高达20%？千万不要慌，两个方法缴税不到3%
股东分红需要缴纳多少税？根据股东的身份就会有不同的纳税方式，股东分红是按照个人分红所得的百分之二十支付，如果是属于上市公司这种情况可以减半征收，如果股东是公司的法人，那么还是会按照 百分之二十五的比例来进行缴纳税款的。
每个公民都有依法纳税的责任和义务，同时也有享受税收优惠政策的权利！
核定征收
自从2022年4月1日起小规模纳税企业是免征增值税附加税的，只需要缴纳个人经营所得税，在税收优惠园区成立个体工商户可以享受园区的税收优惠政策核定征收，核定个税，在山东、河南园区核定征收综合税率1.75%，开具一百万的**只需要缴纳1.75万的税款即可完税，只需要提供相应的基本资料，从开始企业注册、工商登记、代账、开票纳税都是园区一站式服务，不需要本人亲自到场。
自然人代开
一般情况是个人与企业发生业务往来之后，企业给到个人一般报酬之后企业会要求个人提供相应的**，个人就只能去税务大厅代开，按照劳务报酬20%-40%缴纳税款，税负压力就比较大，但是选择在税收优惠的园区进行自然人代开，像山东、河南园区自然人代开综合税率1.85%-2.5%根据开票金额和品目选择不同的园区，
自然人代开比核定征收就要简单很多，不用注册企业，只需要提供业务合同和开票信息即可！
总结：依法纳税，合理节税，守法经营！！！如果您有税务方面的相关需求、欢迎私信、留言，您也可以关注我，不定时的分享避税干货！
股东分红个税高达20%？不要慌，告诉你2个方案，交税3%轻松提现
对于股东分红来说是让企业内不少人都非常难受。刚拿到的资金，税已缴纳完毕，直接缩水一大半。这是很多股东都不想看到的。那么该怎么规避股东分红个人所得税？
可以通过工资薪金、申请税收优惠的方式来合理避税。按照个税规定，个人股东获得企业分配的股息、红利时，需要缴纳20%的个人所得税。
所以，最终股东能够拿到的钱大大缩水，不少股东为了规避这部分的税款，往往会采取一些错误的做法，比如向企业借款等，但这样的方式不但不能达到节税的目的，反而还会给企业带去很大的风险，很容易引起税务稽查。
那么，股东分红到底应该如何合理避税呢?小编在这里简单说—说这2种方式，若想要进行长期专业的安全税务筹划，也可以沟通哦!
一、通过发放工资薪金进行筹划
股东也是公司的一名员工，可以按普通员工为其发放工资，提前提取收益。
通过发放工资薪金进行筹划时，还需要注意，2019年个税改革后，员工的工资薪金按照七级累进制进行计算，适用税率3%——45%，同时，还可以申请六项专项附加扣除，降低税负，但筹划时应特别注意发放的工资金额，适用税率应低于20%，否则也无法达到节税目的。
二、利用税收优惠进行筹划
一般来说，企业都是采用自然人直接持股的方式，这种方式就意味着分红时需按照20%税率缴纳个人所得税。
股东可以通过投资个人独资企业或个体工商户，将投资企业注册到税收优惠区，通过税收优惠区的财政奖励政策，返还不同比例的税，从而达到节税的效果。
其中，个人独资企业/个体工商户可以申请核定征收，税负率极低，可以达到较好的节税效果。
案例分析：
下面以个人独资企业开票500W进行税负演算：
增值税：500W/1.03*3%=14.56w附加税：14.56*3%=0.44w所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
合计25.44w，税负为5.08%
可见，个人独资核定征收后，可以将40%的所得税降低到5%！
企业如何享受税收优惠及核定政策？
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励
财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；
个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；
有限公司案例分析：
某实业公司在税收优惠区成立公司为例：
假设2020年，实缴增值税/企业所得税1000万元，对企业的扶持数额如下：
增值税奖励1000*50%*50%=250万
企业所得税奖励1000*40%*50%=200万
2000万税收，可获得450万的扶持奖励
总结：
2022年了，还在企图以个人账户走帐或者现金支付的方式，来“避税”（偷税漏税）的老板们，别再在危险的边缘疯狂尝试啦！税务监管不只是税务机关在对你进行**，而是包括银行、工商等多部门等立体**。
最后如果您有税务筹划方面的相关需求，欢迎留言、私信（我会第一时间回复）。您也可以关注我，我会不定时分享避税干货，希望可以帮到您!
老黎说税:利息、股息、红利所得和偶然所得的个人所得税应纳税额
2023年第211讲，说税收，谈风险，讲政策。今天说说:“利息、股息、红利所得和偶然所得的应纳税额”。
一、政策规定
（一）应纳税所得额
1.利息、股息、红利所得和偶然所得，以个人每次取得的收入额为应纳税所得额，不扣除任何费用。除有特殊规定外，每次收入额就是利息、股息、红利所得和偶然所得的应纳税所得额，以每次取得该项收入为一次。
2.利息、股息、红利所得和偶然所得这二种所得与上述所得不同，属于间接性投资所得或消极所得，不涉及生产经营活动，一般没有费用支出，也不是人们赖以维持生计的主要收入来源。因此，《个人所得税法》依照国际惯例，未对这些项目所得规定减除费用，即以每次收入全额为应纳税所得额。
3.股份制企业在分配股息、红利时，以股票形式向股东个人支付应得的股息红利（即派发红股），应以派发红股的股票票面金额为收入额，按利息、股息、红利所得项目计征个人所得税。
4.个人股东取得公司债权、债务形式的股份分红，应以其债权形式应收账款的账面价值减去债务形式应付账款的账面价值的余额，加上实际分红所得为应纳税所得，按照规定缴纳个人所得税。
5.需要注意的是，扣缴义务人将属于纳税义务人应得的利息、股息、红利收入，通过扣缴义务人的往来会计科目分配到个人名下，收入所有人有权随时提取，在这种情况下，扣缴义务人将利息、股息、红利所得分配到个人名下时，即应认为所得的支付，应按税收法规规定及时代扣代缴个人应缴纳的个人所得税。
（二）应纳税额的计算
1.利息、股息、红利所得应纳税额的计算。
利息、股息、红利所得适用20％的比例税率，其应纳税额计算公式如下：
应纳税所得额＝每次利息、股息、红利所得
应纳税额＝应纳税所得额x20%
2.偶然所得应纳税额的计算。
偶然所得适用20％的比例税率，其应纳税额计算公式如下：
应纳税所得额＝每次得奖、中奖、中彩所得
应纳税额＝应纳税所得额x20%
二、政策依据
《国家**关于印发征收个人所得税若干规定的通知》（国税发〔1994〕89号）。
《国家**关于个人股东取得公司债权债务形式的股份分红计征个人所得税问题的批复》（国税函〔2008〕267号）。
《国家**关于利息、股息、红利所得征税问题的通知》（国税函〔1997〕656号）。
关于分红税个人所得税(个体股东分红个人所得税税点)的内容到此结束，希望对大家有所帮助。
原创文章，作者：hello，如若转载，请注明出处：http://www.kaicen.cn/20231008568839.html
