个人所得税如何计算退税金额(个人所得税如何计算退税金额)

前沿拓展：

个人所得税如何计算退税金额

1、下载个人所得税APP，打开，点击我要办税。2、点击综合所得年度汇算。3、点击使用已申来自报数据填写或者自行填写（根据实际情况）4、继续完善信息。5、完善信息后，可以看到自己的个人所得税应该退多少。6、点击申请退款一选状刻切甲河着税。一个家长填写是直接按扣除标准的100%扣除，展及消两个家长填写是父母双方按扣除刘兴行立宣状标准的50%扣除
纳税人子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。
个人所得税退税额的计算方式如下： 上年度汇算应退或委全光始百山使升张饭应补税额=[(综合所得之混候王搞升犯收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-上船星际普了果还州吸衡长年已预缴税额。
个人所得税退税即个人所得税综合所得汇算清缴，简称：年度汇算。年度汇算就是，居民个人将一个纳税年度内取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得合并后按年计算全年最终应纳的个人所得税，再减除纳税任文限密的年度已预缴的税款后，计算应退或者应补税额，向税务机关办理申报并进行税款结算的行为。

@打工人

2020综合所得年度汇算来了

我们又可以申请退税啦

办理时间：

2021年3月1日至6月30日

（大家赶早不赶晚啊）

很多网友已经第一时间申请了退税

有人甚至可退上万元

快来看看退税人的快乐

退税要如何申请？

一文看懂↓↓↓

什么是综合所得年度汇算？

个税综合所得年度汇算，就是居民个人将全年取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得合并计算应纳个人所得税，向税务机关申报并办理退、补税。

通俗讲就是“合并全年收入，按年计算税款”，然后多退少补。

哪些人需要办理年度汇算？

两类纳税人需要办理年度汇算：

年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的；

年度综合所得收入>12万元且需要补税金额>400元的。

三类纳税人可以不办理年度汇算：

年度汇算需补税但年度综合所得收入≤12万元的，未预扣预缴的情形除外；

年度汇算需补税金额≤400元的，未预扣预缴的情形除外；

年度已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的。

退税/补税如何计算？

具体计算公式如下：

应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数]-2020年已预缴税额

依据税法规定，年度汇算不涉及财产租赁等分类所得，以及纳税人按规定选择不并入综合所得计算纳税的全年一次性奖金等所得。

“退税”还是“补税”？这是一个正负数的问题。

得出结果为正数（如“1000”），则需要补缴相应数额（1000元）的税款；

得出结果为负数（如“-1000”），则可得到相应数额（1000元）的退税。

退税/补税如何申请？

首先要下载“个人所得税”App，首次使用需要注册账号并绑定银行卡，建议使用人脸识别认证注册。

提前填报好专项附加扣除。纳税人有子女教育、继续教育、赡养老人、房贷、租房、大病支出等6项支出的，可以在税前收入中扣除（房租和房贷二选一）。

确认填报好上述内容后，就可以开始进行年度汇算了。具体如何**作，戳视频手把手教你↓↓↓

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重要提醒：进行汇算时注意选择“奖金计税方式”，年终奖单独或合并计税，导致汇算结果不一致。

很多公司在发年终奖的时候，会把年终奖算作“单独计税”，按照“单独计税”的计算方法，年终奖是一定会被计税的，最低3%。

而如果选择“全部并入综合所得计税”，年终奖可以与你的月工资一同计税，如果月工资没有达到缴税起征点，选择“全部并入综合所得计税”可以让年终奖少交税。

值得注意的是，如果你年收入远超个税起征点，年终奖反而选择“单独计税”更加划算。

大家可以两种方式分别选择一下，比较退税/补税金额，再按需确认最后的计税方式。

快去申请吧

一起收获三月的第一份快乐

拓展知识：

个人所得税如何计算退税金额

个税退税金额怎么算

　　个税退税金额怎么算，我们将迎来2021年度个人所得税综合所得年度汇算。递交了退税申请的这些纳税义务人，自己可以在网上税务局查询退税进度的。个税退税金额怎么算。

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　　 个人所得税退税金额怎么算?

　　年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-年度已预缴税额

　　计算结果大于0，税务局会退税，计算结果小于0，需要补税给税务局。

　　综合所得收入额=2021年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得(以下称“综合所得”)的收入额。

　　 哪些情况可申请退税

　　1、2021年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。例如某纳税人1月领取工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，假设没有专项附加扣除，预缴个税90元;其他月份每月工资4000元，无须预缴个税。全年看，因纳税人年收入额不足6万元无须缴税，因此其预缴的90元税款可以申请退还。

　　2、2021年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有扣除的市民。例如某纳税人每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，有两个上小学的孩子，按规定可以每月享受2000元(全年24000元)的子女教育专项附加扣除。但因其在预缴环节未填报，使得计算个税时未减除子女教育附加扣除，全年预缴个税1080元。其在年度汇算时填报了相关信息后可补充扣除24000元，扣除后全年应纳个税360元，按规定其可以申请退税720元。

　　3、市民因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，导致最终减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、六项专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等相关项目扣除不充分。例如某纳税人于2021年8月底退休，退休前每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，退休后领取基本养老金。假设没有专项附加扣除，1至8月预缴个税720元;后4个月基本养老金按规定免征个税。全年看，该纳税人仅扣除了4万元减除费用(8×5000元/月)，未充分扣除6万元减除费用。年度汇算足额扣除后，该纳税人可申请退税600元。

　　4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算**税前扣除的市民。

　　5、市民取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的.。如某纳税人每月固定一处取得劳务报酬1万元，适用20%预扣率后预缴个税1600元，全年19200元;全年算账显示，其全年劳务报酬12万元，减除6万元费用(不考虑其他扣除)后，适用3%的综合所得税率，全年应纳税款仅有1080元。因此，其可申请18120元退税。

　　6、市民预缴税款时，未享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等情况。

　　7、市民有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等情况。

　　如果需要个人所得税退税的话，需要符合国家所下发的几项退税标准才能够获得个人所得税的退税。如果是符合标准的话，可以直接在税务局的app上进行退税。退税申请通过之后即可在一定的工作日之内得到退税。不符合标准即会被打回。

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　　 办理时间：2022年3月1日-6月30日

　　 2021个税退税流程及**作指南

　　 第一步：准备申报

　　可通过个税APP进行申报。打开个人所得税APP后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】;

　　 选择申报年度：2021年度

　　进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】 和【自行填写】两种选择。

　　为了方便申报，推荐大家选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。

　　选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。

　　 第二步：确认信息需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认

　　 第三步：填报数据

　　确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。

　　 第四步：计算税款

　　数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额

　　 第五步：提交申报

　　确认结果后，点击【提交申报】即可。

　　 第六步：退(补)税

　　 1.如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。

　　点击【申请退税】后，纳税人需选择退税银行卡。如前期已添加过银行卡，系统将自动带出已填银行卡信息。您需新增，点击【添加银行卡信息】—【确定】。

　　 2.如存在少预缴税款，则需要补税。

　　如您综合所得年度汇算需要补税且不满足免予汇算条件，则需点击【立即缴税】， 选择相应的缴税方式完成支付即可。

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　　 个人所得税退税一般多久到账?

　　一般来说，退税款最快三个工作日到账，最慢三十个工作日到账。如果超过三十个工作日，仍未收到退税款或系统仍未提度示退税失败，建议赶紧与税局联系，询问原因。

　　《国家**关于办理上年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》规定：年度汇算的退税、补税

　　1、纳税人申请年度汇算退税，应当提供其在**境内开设的符合条件的银行账户。税务机关按规定审核后，按照国库管理有关规定，在本公告第九条确定的接受年度汇算申报的税务机关所在地(即汇算清缴地)就地办理税款退库。纳税人未提供本人有效银行账户，或者提供的信息资料有误的，税务机关将通知纳税人更正，纳税人按要求更正后依法办理退税。

　　2、为方便纳税人获取退税，纳税人上年度综合所得收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的，税务机关在网上税务局(包括手机个人所得税软件)提供便捷退税功能，纳税人可以在3月1日至5月31日期间，通过简易申报表办理年度汇算退税。

　　 个人所得税扣除专项费用以后的税率是多少?

　　不超过1500元的 ，税率为3%；超过1500元至4500元的部分，税率为10%；

　　超过4500元至9000元的部分,税率为20%；超过9000元至35000元的部分，税率为25%；

　　超过35000元至55000元的部分，税率为30%；超过55000元至80000元的部分，税率为35%；

　　超过80000元的部分，税率为45%。

　　关于个人所得税退税的到账时间通常情况下都是很快的，递交了退税申请的这些纳税义务人，自己可以在网上税务局查询退税进度的。因为很多专项费用都是在年底汇算清缴的时候才要扣除，所以退税是必然的。