个人所得税金额怎么算(个人所得税扣税金额怎么算的)

前沿拓展：

个人所得税金额怎么算

一、正面回答：
1、年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险学一金”等专项扣除-子女教育等专高销半农被项附加扣除-依法确矿兰兴照帝屋头定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-年度已预缴税额。
2、计算结果大于来自0，税务局会退税，计算结果小于0，需要补税给税务局。
3、综合所得收入额=2021年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得。
扩展内容：
二、个人所得税退税需要满足的条件如下：
1.上年度综合所得全年收入额不足6万，但平时预缴个人所得税的。
2上年度符两手合享受条件的专项附加扣除害粒苗路次燃层发底米，但预缴税款时没有扣除的。
3.因年中就业、退职或哪致参部分月份没有收入等原因导犯乡环答源香轻口百，导致前后税收优惠政策不一致。
4.没有任少营速名硫烧坐何受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过汇算清缴办理各项税前扣除。
5.年中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣预缴率高于综合所得适用税率的。
6.预缴税款时，为享受或未足额享受税收优惠的。
7.有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除等情形。
三、法律依据：
《厚问非调苦叶坏个人所得税法》第十一条规定，居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人房按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣把旧总预缴办法由国务院税务主管部门制定。
居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月剧视儿大杀推充说预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。
非居民个人取得工资、薪金所得，王反此标劳劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。
坚培减足矿济占罗《个人所得税法》第十二条规定，纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。

从2018年10月1日起，新个税方案将会体现在大家的工资条上。本文将介绍个税计算教程以及《新个税&五险一金计算器》！

“今年第四季度的过渡政策包含了双重减税措施，一是由原每月3500元的减除费用标准提高到了每月5000元；二是适用新的税率表，由于新的税率表拉大了中低收入的税率级距，减轻了中低收入者税负。”——经济日报《个税改革如何影响你的“钱袋子”》

一、新个税到底是怎么算的？

举个简单的栗子——在上海工作的李雷，他的岗位薪资是10000元/月。但这个工资并不是李雷能在银行卡里见到的工资，而是“到手工资+五险一金（个人缴纳部分）+个税”。

人事计算个税时，需要先将李雷的五险一金从总工资中扣除，按照上海标准，李雷五险一金个人缴纳1750元。

应税薪资=工资–五险一金=10000–1750=8250元

为了减轻居民负担，国家又设置了起征点，过去是3500，现在是5000，意思是：李雷8250的工资可以分为两部分，5000元是免税，剩下的3250参与缴税（即应纳税所得额），即：

应纳税所得额=应税薪资–起征点=8250–5000=3250元

那么剩下的3250元要如何计算个税金额呢？国家出了一张《个人所得税表》，这次改革中，这张表也发生了变化：

过去的《个人所得税表》：

现在的《个人所得税表》：

【传统的计算方式】李雷的应纳税所得额为3250，3000的部分缴税3%，超出3000的部分缴税250，综合为 3000 x 3%+250 x 10%=115元。

【快速的计算方式】速算扣除数的存在，可以避免传统麻烦的计算，李雷的应纳税所得额为3250，缴税级数为二，按照公式【个税=应纳税所得额 x 对应税率 – 速算扣除数】计算，综合为 3250 x 10%-210=115元

个税 = （总工资-五险一金-起征点）x 对应税率 – 速算扣除数

二、如何使用简道云计算器？

简道云是一个灵活易用的应用搭建平台，为了帮助大家快速计算个税，搭建了一个简道云版的《新个税&五险一金计算器》。

1）新个税计算器

【**作说明】直接输入应税工资后，可以获取个税结果

【搭建注意】这里主要用到简道云的if和and函数，具体公式如何写，可以在安装应用后，直接打开【fx编辑公式】的选框区查看

2）常见工资缴税额

【**作说明】方便大家快速浏览不同工资的个税额（如果所在企业的税额计算方式有特殊的地方，人事可通过仪表盘的方式，将企业常见的工资和对应税额录入，方便员工快速查看）

【搭建注意】主要使用了仪表盘中的明细表。

3）五险一金计算器

【**作说明】直接输入总工资后，可以直接获取五险一金金额。因为不同城市、企业的五险一金额度不同，上下限也不同，这里不做更多设置。大家可以安装后，在后台修改计算公式。

【搭建注意】主要使用了子表单功能，注意修改子表单的默认值和编辑权限。

点击安装：「 新个税&五险一金计算器 」

注意事项：

1、本计算器通过简道云搭建完成，只计算居民工资、薪金所得，经营、利息、股息、红利等其他所得不在计算范围内，如需计算更多，可安装此应用自行修改计算规则；

2、每个城市、企业的五险一金缴纳政策均不同，请根据实际情况自行调整公式。

本文教程所用工具，可以点击了解更多查看「简道云官网」零代码轻量级应用搭建平台

拓展知识：

个人所得税金额怎么算

  01

个人所得税是以个人（自然人）取得的各项应税所得为对象征收的一种税，我国个人所得税做出了第七次大修改，个人所得税起征点提高到5000元/月，个人所得税计算方法公式是个人应纳税所得税=应纳税所得额*税率，税率是分级的，纳税所得额越高，税率也就越高。应纳税所得额=综合所得收入-起征点额（5000元）-专享附加扣除金额。专享附加扣除金额：包括社保以及公积金，教育支出，子女教育支出，医疗支出，租房支出等。

02

个人所得税是以自然人取得的各项应税所得为对象所征收的一种税，但是并不是每位居民都需要缴纳个人所得税，个人所得税有一个起征点，没有达到起征点的居民是可以不用缴纳个人所得税的。按照个人所得税起征点提高到5000元/月计算，比如，我们在11月份的工资收入为10000元，没有其他收入，个人社保以及住房公积金每个月需要缴纳2000元，那么我们的应纳税所得额就是10000-5000-2000=3000元，3000元对应的税率为3%，个人所得税就是3000*3%=90元，也就是说我们一个月缴纳90元就可以了，按照之前的个人所得税计算方法得出的结果是345元，相比较少了265元个人所得税。

03

征税对象
1、法定对象
我国个人所得税的纳税义务人是在**境内居住有所得的人，以及不在**境内居住而从**境内取得所得的个人，包括**国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。
2、居民纳税义务人
在**境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在**境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。
3、非居民纳税义务人
在**境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，是非居民纳税义务人，承担有限纳税义务，仅就其从**境内取得的所得，依法缴纳个人所得税。

04

征税内容分别是工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得，是指个人取得的所得是非经常性的，属于各种机遇性所得。

个人所得税金额怎么算

1、缴纳社保后，工资、薪金个人所得低于5000元，无需缴纳个税；
2、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在0-3000元税率为3%，速算扣除数0；
3、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在3000元-12000元税率为10%，速算扣除数210；
4、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在12000元-25000元税率为20%，速算扣除数1410；
5、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在25000元-35000元税率为25%，速算扣除数2660；
6、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在35000元-55000元税率为30%，速算扣除数4410；
7、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在55000元-80000元税率为35%，速算扣除数7160；
8、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间大于80000元税率为45%，速算扣除数15160。