炒股个人所得税怎么算(炒股所得个人所得税)

前沿拓展：

炒股个人所得税怎么算

      个人贵从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。下面就给大家具体说说股票分红个人所得税怎么算？
      2017年2月27日新股申购日历
一、股票分红个人所得税怎么算？
      经国务院批准，现学所入罗视具殖先天叫就上市公司股息红利差别化个人所得税政策等有关问题通知如下台：
      1服入、个人从公开发行和望轮向转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
      个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内(含1个呀够构角回商露投训月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
      2、上市公司派发股息红利时分源在复府，对个人持股1年以内(含1年)的，上市公司暂不扣缴个人所得税；待个人转让股票时，证券登记结算公司根据其持股期限计算应纳税额，由证券公司等股份托管机构从个人资金账户中扣收并划付证券登记结算公司，证券登记防粮冲谈求装结算公司应于次月5个工作日内划付上市公司，上市公司在收到税款当月的法定申报期内向主管税务机关申报缴纳。

很多炒股票的人会发现，大部分的股票都会分红，那股票分红后，持有者需不需要缴纳个税呢？又是由谁负责代扣代缴呢？今天我们就几种类型为大家总结一下。

1、个人从二级市场取得的上市公司股票。

关于个人从公开发行和转让市场中（俗称“二级市场”）取得的上市公司股票，个人在持有期间获得的“股息、红利”实行【差别化】的个人所得税政策，包括上海证券交易所、深圳证券交易所、全国中小企业股份转让系统挂牌交易的——即持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

大家可以看到，缴纳税费是和持有期限有直接关系的，这也是为了鼓励大家长期持有股票，但是很多人会频繁的买入卖出，那个税又是如何扣缴的呢？

1、上市公司派发股息红利时，对截止股权登记日个人已持股超过1年的，对发放的股息红利所得，暂免征收个人所得税。

2、上市公司派发股息红利时，对截止股权登记日个人持股1年以内(含1年)且尚未转让的，税款分两步代扣代缴：

第一步,上市公司派发股息红利时，对个人持股1年以内（含1年）的，上市公司暂不扣缴个人所得税；

第二步，待个人转让股票时，首先证券登记结算公司根据其持股期限计算应纳税额，由证券公司等股份托管机构从个人资金账户中扣收并划付证券登记结算公司；其次，证券登记结算公司应于次月5个工作日内划付上市公司；最后，上市公司在收到税款当月的法定申报期内向主管税务机关申报缴纳。

需要注意的是：

1.个人应在资金账户留足资金,依法履行纳税义务。

2.证券公司等股份托管机构应依法划扣税款；

3.对个人资金账户暂无资金或资金不足的，证券公司等股份托管机构应当及时通知个人补足资金，并划扣税款。

政策依据——《** 国家** **关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税[2012]85号)和《** 国家** **关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税[2015]101号）

2、个人持有的新三板挂牌公司非原始股。

个人持有挂牌公司的股票，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，对股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

注意：个人持有挂牌公司的股票指的是非原始股，即个人在新三板挂牌公司挂牌后取得的股票，以及由上述股票孳生的送、转股。

政策依据——《** ** **关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》（** ** **公告2019年第78号）

3、通过个独企业和合伙企业对外投资持股股利。

根据《国家**关于〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉执行口径的通知》(国税函[2001]84号)文件第二条规定，关于个人独资企业和合伙企业对外投资分回利息、股息、红利的征税问题。个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。

所以，以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定【各个投资者】的利息、股息、红利所得，分别按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。

4、通过沪港通、深港通持有**联交所上市股票

对内地个人投资者通过沪港通、深港通投资**联交所上市H股取得的股息红利，H股公司应向**证券登记结算有限责任公司提出申请，由**结算向H股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照20%的税率代扣个人所得税；对上市的非H股取得的股息红利，由**结算按照20%的税率代扣个人所得税。个人投资者在国外已缴纳的预提税，可持有效扣税凭证到**结算的主管税务机关申请税收抵免。对内地证券投资基金通过深港通投资**联交所上市股票取得的股息红利所得，按照上述规定计征个人所得税。

对内地企业投资者通过沪港通、深港通投资**联交所上市股票取得的股息红利所得，计入其收入总额，依法计征企业所得税。但内地居民企业连续持有H股满12个月取得的股息红利所得，依法免征企业所得税。**联交所上市H股公司应向**结算提出申请，由**结算向H股公司提供内地企业投资者名册，H股公司对内地企业投资者不代扣股息红利所得税款，应纳税款由企业自行申报缴纳。内地企业投资者自行申报缴纳企业所得税时，对**联交所非H股上市公司已代扣代缴的股息红利所得税，可依法申请税收抵免。

政策依据——《** 国家** **关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》（财税[2014]81号）和《** 国家** **关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》（财税[2016]127号）

为了促进资本市场的稳定发展，我们国家陆续出台了很多相关优惠政策，由于股权投资的多样性，导致众多投资者对投资阶段、收益阶段、退出阶段的税费非常容易混淆，我们下期为大家带来股票转让的相关涉税处理汇总。

拓展知识：

炒股个人所得税怎么算

投资者通过低买高买所赚取的差价，是不要交个人所得税的，如果投资者通过上市公司分红，产生的收益，根据投资者的持有时间，收取一定的个人所得税。
个人所得税收取标准如下：
持股期限在一个月以内（包含一个月），投资者所获得的股息红利按照20％的税率征收个人所得税；
持股期限在一个月以上，一年以下（包含一年），投资者所获得的股息红利按照10％的税率征收个人所得税；
持股期限大于一年的，投资者所获得的股息红利免个人所得税。
拓展资料：
股票交易
一字型：即开盘价、收盘价、最高价、最低价在同一价位。
可分为以下几种情况：
（1）涨停：开盘即以涨停价开出，至收盘为止，涨停未被打开过，全天均以最高价成交，说明买盘旺盛，该股属于强势股。
（2）跌停：开盘即以跌停价开出，至收盘为止，跌停未被打开过，全天均以最低价成交，说明卖盘沉重，该股属于弱势股。
（3）交易非常冷清，全日交易只有一档价位成交。
交易时间
周一至周五 (法定休假日除外)
上午9：30 –11：30 下午13：00 — 15：00
竞价成交
(1) 竞价原则：价格优先、时间优先。价格较高的买进委托优先于价格较低买进委托，价格较低卖出委托优先于较高的卖出委托；同价位委托，则按时间顺序优先。
(2) 竞价方式：上午9：15–9：25进行**竞价；上午9：30–11：30、下午13：00–15：00进行连续竞价 (对有效委托逐笔处理)。
交易单位
(1) 股票的交易单位为“股”，100股=1手，委托买入数量必须为100股或其整数倍；
(2) 基金的交易单位为“份”，100份=1手，委托买入数量必须为100份或其整数倍；
(3) 国债现券和可转换债券的交易单位为“手”，1000元面额=1手，委托买入数量必须为1手或其整数倍；
(4)当委托数量不能全部成交或分红送股时可能出现零股 (不足1手的为零股)，零股只能委托卖出，不能委托买入零股。
交易帐户
新股民要做的第一件事就是为自己开立一个股票帐户（即股东卡）。股票帐户相当于一个“银行户头”，投资者只有开立了股票帐户才可进行证_买卖。
如要买卖在上海、深圳两地上市的股票，投资者需分别开设上海证_交易所股票帐户和深圳证_交易所股票帐户，开设上海、深圳A股股票帐户必须到证_登记公司或由其授权的开户**点办理。
股票帐户有许多不同种类。个人投资者如需买卖沪、深股市的A股股票，则需开设A股股票帐户。

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