个人所得税退税的计算方法(个人所得税退税的计算方法是)

前沿拓展：

个人所得税退税的计算方法

你提到的“退税来自”，准确来说是「个人所得税年度汇算清缴」。而且汇算结果也不一定是退税，多退少补，或者不退不补，每个人的情况可能都不大一样。

如果是退钱，当然是开心的，而需要补税（掏钱），难免会心疼。

看着别人轻轻松松就能退川据养游落作质回几千块，自己跟着**作，不仅没多退，反而倒贴好几千。

那么，个税到底是硫绿西缩已校往权怎么算的？如何**作才能退最多的税？自己如何退税？
别着急，看完这篇攻略，说不定能帮你多退几千甚至上万元。

一、如何退最多的税？
我们每月收入分成两部分：一部分不用交税，密远术胞初知连额度是 5000 元；而另一部分要交税。

那么，怎么样才能少交税呢？这就要提到 “专项附加扣除”，它包含了 6 项。

交税之前，申报这 6 项，可以减少交税额，成为你最后的减免机会。

1、6 个项目，到底能抵多少税？
6 项专项附加扣除，它的作用是提高不交税部分的额度。下面我们一起来看下它们能抵多少税。

① 房贷或租房

如果你正在还首套房贷，每月有 1000 块的免税额，最多能免 240 个月，也就是 20 年。

当然，如果是给顺将实牛租房的朋友，每月可以有 两束般念统零800 – 1500 块的抵扣额。具体多少，不同城市有差异。

比如，在深圳租房，每月可享受 1500 块的减税优惠。

需要注意的是，房贷和租房只能二选一，不能同时抵扣。建议大家哪个扣得神帮打权张兵也道固多，就选哪个。

还有如果是夫妻全益能刚婚前各自购房，婚后可以选择其中一人的一套房子扣除 100%，也可以各自抵扣 50%，但不可以两套房同时抵扣 100%。

② 教育

这里说的教育主要分两种，一种是孩子教育，一种是成人继续教育。它们的抵扣情况如下：

孩子教育：3 岁幼儿园到博士研究生毕业前，每月可怀进设没演施主左把以申请 1000 块抵扣额。由父种母双方分摊，或者其中一方抵扣都行。
成人继续教育：比如自考成人本科、在职研究生，每月可以抵扣 400 块。参加职业考试获得证书那一年，可以直接抵扣 3600 块。
③ 赡养老人

如果父母年满 60 岁陆啊低右根影给贵草，独生子女每月能抵扣 2000 承海统色温块 ；有兄弟姐妹的，可以一起分摊这 2000 块的抵扣。

还有要齐讲注意，如果家里有多位超过 60 岁的老人，赡养老人的抵扣是不能翻倍的。

④ 大病医疗

大病医疗的抵扣额比较高，经医保报销后的医疗费用，个人自付累计超过 1.5 万部分，可以申请免交个税，每年最多 8 万。

下面我们来举个例子，看看它们能抵多少税：

生活在深圳的老王夫妇，刚付了第一套房的首付，剩下 25 年贷款要还；有个今年 8 岁留试商每向**机的女儿，正在上二年级；夫妻两人都是独生子女，王先生父母已经 62 岁了。

根据老王的情况，分别可以申请：

子女教育：老王和妻子商量过，自己的工资较高，所以直接扣 100%，就是 1期同负宪000 元/月。
住房贷款：因为是首次购房贷款，可以享受，同样在老王自己这边扣 1000 够答尔元/月。
赡养老人：老王作为独生子，父母都超过 推科60 岁了，每个月能抵扣 2000 元。
总体来看，每个月可以抵扣 4000 元，一年就抵扣了 4.8 万元费杀刚专继号源打味皇富。我们可以再简单计算下，老王交完五险一金后，每月到手工资 2.8 万，总共能少交多少税呢？

个税抵扣前：要交（2.8万×12-6万）× 20%-16920=38280块/年，其中 6 万块是除议扩静局四个税的起征线；
个税抵扣后：要交（2.8万×12-6万-4.8万）× 20%-16920=28680块/年，每年能多拿 9600 元。

可以看到，进行个税抵扣后，老王每年可以多拿将近一万块钱的工资，还是挺多的。

如果是夫妻扣税，这里也有个小技巧：因为收入越高，扣税比例也会越大，所以当夫妻二人都能申请时，工资高的一方申请可能会更划算些。

来源：经济日报

9月30日，**、**发布公告，自2022年10月1日至2023年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。

关于纳税人具体的退税时间、退税金额和退税流程等问题，**发布了相关的公告解读。一起来看本期快问快答↓↓↓

Q纳税人什么时间内可以享受退税政策？

A: 在2022年10月1日至2023年12月31日期间，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税。

例：纳税人小周2022年12月出售了一套住房，2023年7月在同一城市重新购买一套住房，由于小周出售和新购住房的时间均在2022年10月1日至2023年12月31日期间，故符合政策规定的时间条件。

Q纳税人退税金额是怎么计算的？

A: 在2022年10月1日至2023年12月31日期间，对符合退税条件的纳税人，当其新购住房金额大于或等于现住房转让金额时，全部退还已缴纳的个人所得税；当其新购住房金额小于现住房转让金额时，按照新购住房金额占现住房转让金额的比例退还现住房已缴纳的个人所得税。计算公式为：

1.新购住房金额大于或等于现住房转让金额的，退税金额=现住房转让时缴纳的个人所得税；

2.新购住房金额小于现住房转让金额的，退税金额=（新购住房金额÷现住房转让金额）×现住房转让时缴纳的个人所得税。

其中，原住房转让金额和新购住房金额均不含增值税。

例：2022年12月，小杨出售了一套住房，转让金额为240万元，缴纳个人所得税4万元。2023年5月，其在同一城市重新购买了一套住房，新购住房金额为300万元。假定小杨同时满足享受换购住房个人所得税政策的其他条件，由于新购住房金额大于现住房转让金额，小杨可申请的退税金额为现住房转让时缴纳的个人所得税4万元。若小杨新购住房金额为150万元，则可申请的退税金额为2.5万元（150÷240×4万元）。（假设以上均为不含增值税价格）

Q出售多人共同持有住房的，纳税人应如何计算自己的退税金额？

A: 对于出售多人共同持有住房或新购住房为多人共同持有的，应按照纳税人所占产权份额确定该纳税人现住房转让金额或新购住房金额。

例：小李和小马共同持有一套住房，各占房屋产权的50%。2023年1月，两人以200万元的价格转让该住房，各缴纳个人所得税2万元。同年5月，小李在同一城市以150万元的价格重新购买一套住房，小李申请退税时，其现住房转让金额为100万元（200×50%=100），新购住房金额为150万元，其退税金额=现住房转让时缴纳的个人所得税=2万元。

同年7月，小马和他人在同一城市以200万元的价格共同购买了一套住房，小马占房屋产权的40%。小马申请退税时，其现住房转让金额为100万元（200×50%=100），新购住房金额为80万元（200×40%=80），退税金额=（新购住房金额÷现住房转让金额）×现住房转让时缴纳的个人所得税=80/100×2=”1″.6万元。（假设以上均为不含增值税价格）

Q如何确定出售住房和重新购买住房的时间？

A: 出售现住房的时间，以纳税人出售住房时个人所得税完税时间为准。新购住房为二手房的，购买住房时间以纳税人购房时契税的完税时间或不动产权证载明的登记时间为准。税务机关将为纳税人预填上述涉税信息，纳税人可以与缴税时取得的完税证明上标注的时间进行核对。新购住房为新房的，购买住房时间以在住房城乡建设部门办理房屋交易合同备案的时间为准，纳税人可以依据房屋交易合同据实填写。

Q符合政策享受条件的纳税人应当向哪里提起退税申请？

A: 纳税人享受居民换购住房个人所得税退税政策的，应当向征收现住房转让所得个人所得税的主管税务机关提出申请，也就是说，纳税人卖房时在哪个税务机关缴纳了个人所得税，就向哪个税务机关申请退税。税务部门实行不动产登记税费一窗办理制度，一般情况下，纳税人应当在本地政务服务大厅或者不动产交易大厅等场所缴纳现住房转让所得的个人所得税，因此仍应到该政务服务大厅或不动产交易大厅提起退税申请，如果当地税务机关另有规定，按照规定办理。

Q纳税人申请居民换购住房个人所得税退税应提供哪些材料？

A: 纳税人申请居民换购住房个人所得税退税，除向主管税务机关报送《居民换购住房个人所得税退税申请表》外，还需要提供以下资料：（一）纳税人身份证件；（二）现住房的房屋销售合同；（三）新购住房为二手房的，房屋销售合同、不动产权证书及其复印件；（四）新购住房为新房的，报经住建部门备案（网签）的房屋交易合同及其复印件。

Q为便利纳税人享受税收政策，税务部门提供了哪些服务？

A: 为便利纳税人享受税收政策，税务部门推出一系列服务举措。一是简化资料报送，提供预填服务。依托纳税人出售现住房和新购住房的完税信息资料，为纳税人提供申请表项目预填服务，纳税人办理退税申请需携带的资料，主要用于纳税人核对申请表信息，税务部门只留存新购二手房的不动产权证书复印件或新购新房的房屋交易合同复印件。二是根据系统预填、纳税人填报并确认的相关信息，自动计算应退税款。三是通过多种渠道和方式开展宣传解读和培训辅导，提醒并帮助符合条件的纳税人及时申请退税、享受税收政策。

Q纳税人享受了居民换购住房个人所得税政策后解除房屋交易合同的，已经获得的退税应当如何处理？

A: 纳税人因新购住房的房屋交易合同解除、撤销或无效等原因导致不再符合退税政策享受条件的，应当在合同解除、撤销或无效等情形发生的次月15日内向主管税务机关主动缴回已退税款；纳税人逾期缴回退税的，税务机关将依法加收滞纳金。税务部门将通过与住房城乡建设部门的相关共享信息，加强退税审核和撤销合同后缴回税款的管理。

Q纳税人在申请退税时还应当注意什么？

A: 支持居民换购住房个人所得税政策，旨在鼓励居民换购住房、改善居住条件，纳税人应当依法依规如实申请，认真填写并核对申请表，对填报内容及附报资料的真实性、可靠性、完整性负责。对于提供虚假信息、资料骗取退税的，税务机关将依据《中华****税收征收管理法》及其实施细则等有关规定处理。

来源/经济日报**客户端（记者/曾金华）

拓展知识：

个人所得税退税的计算方法

个税退税金额怎么算

　　个税退税金额怎么算，我们将迎来2021年度个人所得税综合所得年度汇算。递交了退税申请的这些纳税义务人，自己可以在网上税务局查询退税进度的。个税退税金额怎么算。

　　个税退税金额怎么算1

　　 个人所得税退税金额怎么算?

　　年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-年度已预缴税额

　　计算结果大于0，税务局会退税，计算结果小于0，需要补税给税务局。

　　综合所得收入额=2021年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得(以下称“综合所得”)的收入额。

　　 哪些情况可申请退税

　　1、2021年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。例如某纳税人1月领取工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，假设没有专项附加扣除，预缴个税90元;其他月份每月工资4000元，无须预缴个税。全年看，因纳税人年收入额不足6万元无须缴税，因此其预缴的90元税款可以申请退还。

　　2、2021年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有扣除的市民。例如某纳税人每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，有两个上小学的孩子，按规定可以每月享受2000元(全年24000元)的子女教育专项附加扣除。但因其在预缴环节未填报，使得计算个税时未减除子女教育附加扣除，全年预缴个税1080元。其在年度汇算时填报了相关信息后可补充扣除24000元，扣除后全年应纳个税360元，按规定其可以申请退税720元。

　　3、市民因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，导致最终减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、六项专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等相关项目扣除不充分。例如某纳税人于2021年8月底退休，退休前每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，退休后领取基本养老金。假设没有专项附加扣除，1至8月预缴个税720元;后4个月基本养老金按规定免征个税。全年看，该纳税人仅扣除了4万元减除费用(8×5000元/月)，未充分扣除6万元减除费用。年度汇算足额扣除后，该纳税人可申请退税600元。

　　4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算**税前扣除的市民。

　　5、市民取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的.。如某纳税人每月固定一处取得劳务报酬1万元，适用20%预扣率后预缴个税1600元，全年19200元;全年算账显示，其全年劳务报酬12万元，减除6万元费用(不考虑其他扣除)后，适用3%的综合所得税率，全年应纳税款仅有1080元。因此，其可申请18120元退税。

　　6、市民预缴税款时，未享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等情况。

　　7、市民有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等情况。

　　如果需要个人所得税退税的话，需要符合国家所下发的几项退税标准才能够获得个人所得税的退税。如果是符合标准的话，可以直接在税务局的app上进行退税。退税申请通过之后即可在一定的工作日之内得到退税。不符合标准即会被打回。

　　个税退税金额怎么算2

　　 办理时间：2022年3月1日-6月30日

　　 2021个税退税流程及**作指南

　　 第一步：准备申报

　　可通过个税APP进行申报。打开个人所得税APP后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】;

　　 选择申报年度：2021年度

　　进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】 和【自行填写】两种选择。

　　为了方便申报，推荐大家选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。

　　选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。

　　 第二步：确认信息需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认

　　 第三步：填报数据

　　确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。

　　 第四步：计算税款

　　数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额

　　 第五步：提交申报

　　确认结果后，点击【提交申报】即可。

　　 第六步：退(补)税

　　 1.如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。

　　点击【申请退税】后，纳税人需选择退税银行卡。如前期已添加过银行卡，系统将自动带出已填银行卡信息。您需新增，点击【添加银行卡信息】—【确定】。

　　 2.如存在少预缴税款，则需要补税。

　　如您综合所得年度汇算需要补税且不满足免予汇算条件，则需点击【立即缴税】， 选择相应的缴税方式完成支付即可。

　　个税退税金额怎么算3

　　 个人所得税退税一般多久到账?

　　一般来说，退税款最快三个工作日到账，最慢三十个工作日到账。如果超过三十个工作日，仍未收到退税款或系统仍未提度示退税失败，建议赶紧与税局联系，询问原因。

　　《国家**关于办理上年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》规定：年度汇算的退税、补税

　　1、纳税人申请年度汇算退税，应当提供其在**境内开设的符合条件的银行账户。税务机关按规定审核后，按照国库管理有关规定，在本公告第九条确定的接受年度汇算申报的税务机关所在地(即汇算清缴地)就地办理税款退库。纳税人未提供本人有效银行账户，或者提供的信息资料有误的，税务机关将通知纳税人更正，纳税人按要求更正后依法办理退税。

　　2、为方便纳税人获取退税，纳税人上年度综合所得收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的，税务机关在网上税务局(包括手机个人所得税软件)提供便捷退税功能，纳税人可以在3月1日至5月31日期间，通过简易申报表办理年度汇算退税。

　　 个人所得税扣除专项费用以后的税率是多少?

　　不超过1500元的 ，税率为3%；超过1500元至4500元的部分，税率为10%；

　　超过4500元至9000元的部分,税率为20%；超过9000元至35000元的部分，税率为25%；

　　超过35000元至55000元的部分，税率为30%；超过55000元至80000元的部分，税率为35%；

　　超过80000元的部分，税率为45%。

　　关于个人所得税退税的到账时间通常情况下都是很快的，递交了退税申请的这些纳税义务人，自己可以在网上税务局查询退税进度的。因为很多专项费用都是在年底汇算清缴的时候才要扣除，所以退税是必然的。