个人奖金所得税计算(个人奖金所得税计算器)

前沿拓展：

个人奖金所得税计算

年终绩效奖金个人所得税计算方式

年终奖在个人所得税里称为全年一次性奖金。

根据《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）的规定：居民个人取得全年一次性奖金，符合国税发〔2005〕9号规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额。

但是！自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

看到这里，我们可以知道目前全年一次性奖金计算个税有两种方法。

方法一：不并入当年综合所得

以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

个人所得税是我国税收的一项重要组成部分，达到起征标准的个人都必须缴纳。从2019年1月1日起，个税计算方式由按月计算改成按年度综合计算，一般在次年的3月1日至5月31日这段时间进行。而且现在的补税、退税**作也极其简单，只需要在智能手机上**作就可完成。

个税申报条件

根据最新的个人所得税纳税标准，个人所得税起征标准为5000元，只有个人所得高于5000元时才需要缴纳。像每个月工资收入低于5000元的上班族是无需缴纳个税的。

除了工资、奖金收入外，不少人还做了副业，比如写**、做自媒体、摆摊或者其他偶然所得等。根据不同所得，个税的税率也是不同的。

如今自媒体行业发达，很多人也将这个作为副业来做，以为例，每月的收入不高于800元时，是不需要缴纳个人所得税的，超过800元时，超出的部分才会按照一定的利率征收个人所得税，不过不用担心，自媒体平台都会代缴个税，自己拿到的都是税后收入。

此外，像股息、红利、利息或者其他偶然所得一类，个税征收一般按照20％的税率。比如说你买**中了500万，那么个人所得税就需要缴纳100万。

经营所得的个人所得税就要低很多，一般适用于5%至35%的超额累进利率。说得简单直白一点，收入越高，对应的缴税利率也就越高。

接下来，我们详细说说大家都非常关心的个人所得税退税**作，其实非常简单。

1、下载软件。我们需要在智能手机上下载个人所得税app ，这个软件是国家**开发的，一般可以在软件商店中找到。这个要注意一点，一定要通过正规渠道下载。

个人所得税APP下载

2、注册。打开个人所得税软件后，点击个人中心，在上面可以看到登录注册几个字，此时点击进去。如果之前没有注册过的人就需要注册，此时会出现大厅注册码注册和人脸识别注册两个选项。

在这里，直接选择人脸识别注册，接下来填写自己的姓名、身份证以及国籍地区，准确无误后直接下一步。这一步是进行人脸识别，成功后接下来还要填写自己的手机号，然后是验证码，以及密码设定。这里的手机号一定要填写自己常有的手机号，因为需要验证码验证。

注册

3、登录。注册完成之后就可以用自己的手机号进行登录了，此时我们在首页中直接选择我要办税。

4、综合所得年度汇算。点击办税按钮后，直接来到办税页面，此时我们需要在税费申报一栏中选择综合所得年度汇算。

选择综合所得年度汇算

5、填报方式、税费自动计算。综合所得年度汇算后，会来到申报年度的选择，此时我们选择2021年度。

申报年度

接下来会来到填报方式的选择，这里有两个选项，分别是“我需要申报表预填服务”以及“我要填报空白申报表”，在这里我们直接选择“我需要申报表预填服务”这一选项。在这里，最好不要选择空白申报表，自己填起来会非常麻烦。

选择第一项

接下来会来到个人信息以及汇算地的这个页面，在这里面，我们可以清晰看到自己受雇单位以及主管税务机关等选项。这些都准确无误后，直接点击下一步。

接下来会来到标准申报页面，里面有工资、劳务报酬、稿酬、特权使用费等等多个明目。

其中在工资薪金一栏中，如果右侧有“存在奖金，请在详情中进行确认”的红色字样时，我们需要点击进去。

点击红色字

接下来会进入奖金计税方式选择，我们有两种方式可供选择，分别是“单独计税”和“全部并入综合所得计税”。一般来说，这两种计算方式得出的税费是不一样的，有人采用“并入综合所得计税”进行税费计算，结果是自己要补交很多钱。

在这里，一般选择单独计税，这样算下来的税费要少一点，到时候退税的话也会退得比较多。

选择单独计税

6、提交。当上面全部完成后，继续点击下一步，这时候有人估计看到左边有个红色的数字，上面显示应缴税款几千或者几万等等，就不敢点下一步了，其实完全不必担心。

点了下一步后，就会到最终确认界面，这上面会显示退税多少或者应该补税多少，此时选择提交即可。当然了，有些人最终会补交很多税，也有人会退很多税，像我的一个朋友，今天申请完，光退税就退了两万。

最后需要注意的是，如果上面选择需要补税的，应该尽快将税补齐，以免日后给自己带来很多麻烦。看完退税**作是不是觉得非常简单呢？你们都退了多少？欢迎下方留言。

拓展知识：

个人奖金所得税计算

 一、根据《国家**关于印发<征收个人所得税若干问题的规定>的通知》(国税发[1994]089号)第十四条的规定，不含税全年一次性奖金换算为含税奖金计征个人所得税的具体方法为：

(一)按照不含税的全年一次性奖金收入除以12的商数，查找相应适用税率A和速算扣除数A；

(二)含税的全年一次性奖金收入=(不含税的全年一次性奖金收入-速算扣除数A)÷(1-适用税率A)；

(三)按含税的全年一次性奖金收入除以12的商数，重新查找适用税率B和速算扣除数B；

(四)应纳税额=含税的全年一次性奖金收入×适用税率B-速算扣除数B。

二、如果纳税人取得不含税全年一次性奖金收入的当月工资薪金所得，低于税法规定的费用扣除额，应先将不含税全年一次性奖金减去当月工资薪金所得低于税法规定费用扣除额的差额部分后，再按照上述第一条规定处理。

三、根据企业所得税和个人所得税的现行规定，企业所得税的纳税人、个人独资和合伙企业、个体工商户为个人支付的个人所得税款，不得在所得税前扣除。

扩展资料

奖金个税

任职受雇的单位对职工发放与任职受雇有关的“奖金”，是个人工资薪金的组成部分，应按“工资薪金所得”应税项目计征个人所得税。按照政策规定，不同形式的奖金，其计税方法不一样，产生的税负也不一样。

政策差异根据现行政策规定，个人取得的不同类型的“奖金”，个人所得税计算方法不一样。

1、对每月随工资发放的奖金（通常称为“基本奖金”）是职工工资的重要组成部分，按月计征个人所得税。

2、对数月发放的一次性奖金（简称“数月奖金”），应在发放当月单独作为计税基数计算个人所得税。但国内人士和外籍人员适用这一规定的形式不一样，中方人员取得一次性奖金（假如为800元），当月的工资（假设为1000元）如果不足费用扣除标准（如福建省扣费标准为1100元），其差额部分（1000－1100=－100）可从一次性取得的奖金中先行补足后，剩余部分（800－100=700）再单独计算个人所得税。

外籍人员取得的一次性数月奖金，不考虑其当月工资薪金是否达到纳税标准，对达不到标准的不享受补差的优惠，而直接以一次性奖金为基数计征个人所得税。

3、对实行“双薪制”的机关、团体、企事业单位职工取得的年终第13个月奖励性工资（简称“双薪制奖金”），实际就是单位年终对职工考核后给予的奖励，纯粹是一种年终奖的概念，其个人所得税的计算办法与上述一次性奖金的计税办法一样。

4、实行年薪制的企业经营者年终考核后取得的年度经营奖励收入（简称“年薪制奖金”），应与月份预发的工资合并，再按全年12个月平均后按月计算个人所得税。

5、机关、企事业单位特别是学校在招聘人才时给予的房屋、车辆等实物奖励（简称“实物奖金”），是其工资薪金的重要组成部分，在确定个人所得税计算基数时，允许将实物奖励金额按外聘人员所承诺的服务年限（但高于5年的按5年计算）平均分摊为月份收入后并入工资薪金中计算个人所得税。

6、公司企业或事业单位在招聘人才时给予的认购股票权证，待个人实现认购股票后所得到的与股票实际价值的差价收入，实际是任职受雇单位给个人的物质奖励（简称“股权奖金”），是其工资薪金所得的重要组成部分，应并入工资薪金计征个人所得税，但由于这些收入一般价值过大，所以政策允许在具体计税时，将这部分差价收入在最长不超过6个月的时间里平均摊入工资薪金计算个人所得税。

参考资料来源：百度百科-奖金

参考资料来源：国家**-国家**关于印发<征收个人所得税若干问题的规定>的通知

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