个人所得税年度汇算清缴-个人所得税汇算清缴怎么进行

1、个人所得税汇算清缴怎么进行？

1.“个人中心”中包括个人信息、任职受雇信息、家庭成员信息、银行卡，建议全部完善后再进行后续**作。

2.准备申报

个人所得税APP首页下部“综合所得年度汇算”模块。选择“使用已申报数据填写”，点击开始申报。阅读5秒“标准申报须知”后，点击“我已阅读并知晓”，系统自动跳转至标准申报的基本信息页面。

3.信息确认

对界面显示的个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行查看、确认。

4.填报数据

预填的收入和扣除信息无误

若您确认申报数据无误，可直接点击【下一步】。

5.计算税款

数据系统将自动计算您本年度综合所得应补（退）税额。对应补（退）税额确认后，点击【提交申报】即可。

6.退（补）税

若您收入不足12万元且有应补税额，或者收入超出12万元但应补税额≤400元，申报提交后无需缴款。

如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。

如存在少预缴税款，则需要补税，点击【立即缴税】，选择相应的缴费方式完成支付即可。

7. 更正与作废

您可通过【查询】-【申报查询（更正/作废申报）】-【申报详情】查看已申报情况。若您发现申报有误，可点击【更正】或【作废】。

2、个人所得税汇算清缴怎么申报？

（一）自行申报：纳税人自行办理年度汇算。

（二）集中申报：通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的扣缴义务人代为办理。纳税人向扣缴义务人提出代办要求的，扣缴义务人应当代为办理，或者培训、辅导纳税人通过网上税务局（包括手机个人所得税APP）完成年度汇算申报和退（补）税。由扣缴义务人代为办理的，纳税人应在2020年4月30日前与扣缴义务人进行书面确认，补充提供其2019年度在本单位以外取得的综合所得收入、相关扣除、享受税收优惠等信息资料，并对所提交信息的真实性、准确性、完整性负责。

（三）委托申报：委托涉税专业服务机构或其他单位及个人（以下称“受托人”）办理，受托人需与纳税人签订授权书。

扩展资料：

个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于**境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于**境内的所得，缴纳个人所得税。

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较**重，对经济亦有较大影响。

3、个人所得税汇算清缴**作说明？

打开APP，首页即可看到综合所得年度汇算，如下图。进入后，选择继续申报。选择用已申报数据填写。选择已阅读，一直点击下一步即可。记住自己的应补（退）税额，然后返回。点返**到这一步，然后点工资薪金，会进入另一个界面，如下图，点奖金计税方式选择。

奖金计税方式有两种，“全部并入综合所得计税”和”单独计税”，如果默认的是单独计税，大家改成“全部并入综合所得计税”，如下图，然后点右上角的确定，返回到标准申报界面，再继续下一步。

再次到下图这步，然后大家看一下左下角应补或应退税额，和刚才的数比较一下，注意，这两种方式哪个交的少选哪种，税务局给了我们这个选择权，更换方式后有些人反而要多交，就按上面的步骤返回去再换回来，总之一点，哪种方式对自己有利就选哪种方式。

4、个税汇算清缴耗时多少？

个税汇算清缴耗时多少，挺有意思的问题。个税汇算清缴有两类，一类是个体工商户的汇算清缴，一类是个人包括工资薪金在内的综合所得的清缴。

个体工商户的汇算清缴

主要是查账征收的个体工商户的汇算清缴，时间是1.1-3.31。如果资料整体，数据都有，1个小时以内就完事了。如果材料不齐，调整的多，那就麻烦些，一上午也足够了。

个人综合所得的汇算清缴

汇算清缴的是时间为3.1-6.30。

如果个人信息以及专项附加扣除等已录入，只工资薪金一项，连登录加提交15分钟完事。

如果还补录个人信息，还有其他所得，加系统熟悉，最多一个小时吧，就完事了。

补税或退税

如果需要补税，账上的银子足够，当时就可以划走。

如果需要退税，提交系统税局审核后即可退税，时间5个工作日吧，可能有的时间长些，有的时间短些。

5、我应该如何进行个人所得税汇算清缴？

个人所得税的纳税人是自然人，自从新的《个人所得税法》实施以来，在特定条件下，取得工资薪金所得的自然人也需要办理汇算清缴了，这是与以前不同的地方。那么，哪些情况需要办理汇算清缴？如何办理？有哪些注意事项？都是个人在办理过程中需要明确的。

在哪些情况下，自然人需要办理个人所得税汇算清缴？

根据新修改的《个人所得税法》及其实施条例，需要办理个人所得税汇算清缴的纳税人主要分为两类，一类是取得综合所得的自然人，另一类是取得经营所得的自然人。从题主的情况来看，应该是属于取得综合所得的纳税人。

为什么工薪阶层也需要办理汇算清缴？

因为新的《个人所得税法》引进了“综合所得”的概念，包括了工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得四项。取得上述四项所得的自然人在平时取得所得时，进行预扣预缴税款，年终之后合并四项所得进行汇算清缴，通俗的说，就是“算总账”，比较一下平常预缴的税款和全年的应纳税额是否一致，多退少补。

根据《办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》国家**公告2019年第44号的规定，

2019年度需要办理汇算清缴的综合所得纳税人包括两类情况：

1、2019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。

2、2019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。

2019年度无需办理汇算清缴的情况包括：

1、纳税人年度汇算需补税但年度综合所得收入不超过12万元的；

2、纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的；

3、纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的。

所以，题主如果平常预缴的税款大于年度应纳税额的，并且申请退税的，就要按照规定办理个人所得税的汇算清缴。

那么，取得综合所得的纳税人办理汇算清缴的方式有哪些呢？

一般情况下，工薪阶层对税法的掌握程度有限，所以对于办理汇算清缴的方式，除了自行办理之外，还可以选择由发放工资薪金的扣缴义务人代为办理，也就是通常说的“工作单位”，另外一种就是委托专业的涉税专业服务机构或者个人办理，签订委托授权书。

著名电影《肖申克的救赎》中，就有入狱的银行家安迪，由于他精通税务，帮助狱警报税的场景。

当然了，如果本人对个税法的掌握程度不错，完全可以自主办理汇算清缴。

国家**推出了多种办理的渠道，总体来说，比较简便易行。我个人推荐的方式包括个人所得税APP，个人所得税电子税务局，网上办理的方式比较高效、快捷，**作界面也非常简单易懂。

当然了，如果收入来源非常多元化的自然人，例如除了本职工作，还有很多**收入的自媒体朋友们，建议还是通过专业人士办理。

办理个人所得税汇算清缴过程中，需要注意的几个事项

办理汇算清缴的过程，其实就是把全年的累计收入减去各项税前扣除项目，得出应纳税所得额，再找到对应的税率表，计算出全年的应纳税额，与平常预缴的税款进行比较，多退少补的一个过程。需要注意的事项包括以下几个：

1、税前扣除项目是否已经申报，资料是否真实完整、按规定保存。

办理汇算清缴的重要一环就是充分申报税前扣除项目，以享受税收利益，在合法前提下尽量少交税。

需要个人自主申报的个税的扣除项目主要包括六项专项附加扣除，即子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣除。其中大病医疗支出时只有在年度汇算清缴时才能申报扣除的，而其他五项扣除一般在平常就申报扣除了。

另外，就是个人发生的符合条件的捐赠支出、符合条件的商业健康险，都是允许税前扣除的。

纳税人或者**人在办理汇算清缴的申报和扣除项目时，需将相关资料，自年度汇算期结束之日起留存5年，以备税务机关的检查。

2、全年一次性奖金是否并入综合所得计算。

根据《** **关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》财税〔2018〕164号文件，在2022年1月1日之前，个人取得全年一次性奖金是有选择空间的，既可以选择并入全年综合所得计算纳税，也可以单独计算纳税。

到底是汇总计算还是单独计算好，这得根据每个人的不同情况判断。总体来说，低收入者汇总计算更好，可以少缴税；而高收入者分开计算更有利。

3、办理汇算清缴的期限、税务机关和补退税事项。

办理期限：个人办理汇算清缴的期限是取得综合所得的次年3月1日到6月30日之间。

办理机关：办理的税务机关一般是任职、受雇所在地的税务机关。比方，您在哪个地区工作，就在该地办理汇算清缴。但是，如果取得两处以上所得的纳税人，可以自行选择一个地方办理。或者如果是自由职业者，可以选择在长居地或者户籍地的税务局办理。

补退税：补税或者退税也非常简单，在个人所得税APP上可以直接办理，只要填写个人银行卡账号就可以办理退税，补税也可以通过第三方支付实现，完全可以全程网上办，不用跑办税大厅。