企业所得税季度申报表a类-企业所得税季度申报表如何填写

1、企业所得税季度申报表如何填写？

根据《中华****企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》填报说明规定：

1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入填报。

2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本填报。

3、第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。

此申报表第2、3、4行没有关联的勾稽关系，只是按照会计制度规定“主营业务收入”、“主营业务成本”和“实际利润额”填报。而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入。

因此，第3行“营业成本”=主营业务成本，而不是主营业务成本+期间费用。

2、企业所得税季度预缴税申报表A类中的“营业成本”怎样填写？

企业所得税季度预缴申报表A类中的“营业成本”就是你经营成本，他不包括你的销售费用管理费用及营业税金及附加等，就是你的主营成本+其他业务成本数。

因为这张表是预缴，填写这个数只是参考数，在表中是不自动计算的，他只是附列数，营业收入减营业成本并不是等于利润总额的，A类表的利润总额是你帐上实际数，减去弥补亏损后以你的实际利润计缴所得税，你只要填准实际利润。

3、企业所得税季度申报表A类网上报税实际利润额为负数？

网上的申报表，利润总额为负数就填负数。网上申报表的数和送的纸质报表的数是对应起来的，要一致的，否则虚报了。“税管员怎么说利润总额不能填负数”是错误的，应该是“应纳税所得额”不能为负。

1、利润总额是填1－6月的累计数。

2、企业所得税是按年计征，按季预缴的，所以计算时，是按当年的累计利润计算（一季度亏损弥补后的利润）缴纳企业所得税。

3、如果要用当年盈利弥补以前年度亏损的，其亏损额需要税务局确认，弥补后还有余额的按规定计算征收。未以税务局确认的亏损是不能弥补的。

4、企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)，填错了如何更改？

企业所得税月（季）度预缴纳税申报表A类填错了数字分以下几种情况处理：

1、当月申报期内，到办税大厅去修改。

2、当月申报期过后，可以更正。

3、以后月份可以通过补充申报纠正。

5、企业所得税季度申报表A类怎么填？

照实填写就行。营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加）。

本年度新成立企业，预计本年度资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业条件且本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“是”。本年度新成立企业，预计本年度资产总额、从业人数、从事行业不符合小型微利企业条件或者本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额不符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“否”。

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