投资公司报税流程(投资公司报税流程详解)

前沿拓展：

投资公司报税流程

公司注册成立流程是什么？如何处理新注册企业首次纳税申报？根据《**关于纳税人首次处理有关税务事项的批准》(国税发〔2015〕419号)，现批准如下
1.新成立的纳税人需要在什么时候进行首次纳税申报？具体税种的范围是什么？
**：1。新成立的纳税人从2015年7月1日起有纳税申报义务时，应当办理第一次纳税申报。如果有以下具体事项，应进行第一次纳税申报。
公司注册成立流程
1.代表收件人发行收据
2.申请注册增值税一般纳税人资格。
3、审批增值税和消费税汇总申报。
4.经批准的个人工商店(包括个人独资企业)定额。
5.纳入专业市场委托收集。
除上述业务外，纳税人实际从事生产经营的，还应申报纳税。
2、具体税种有：增值税、消费税、营业税、报废电器电子产品处置基金、文化事业建设费，不含企业所得税等其他税种。
二、新成立的纳税人需要在第一次纳税申报后进行纳税申报吗？
答：是的。纳税人在进行次纳税申报后，需要按时、不间断地进行纳税申报。
三、增值税、消费税、营业税、报废电器电子产品处置基金、文化事业建设费零申报取消吗？
答：不，对于2015年7月1日后新成立的纳税人，如果一直没有纳税申报义务，就不需要申请零申报。但是，如果他们产生纳税申报义务，申请下一次纳税申报，他们必须按时、持续地申报。
4.新成立企业有纳税申报义务后，如何进行第一次纳税申报？
答：纳税人可在国税网站纳税服务区启用税收。税务生效后，可在报税区申请报税和缴纳。纳税人也可以在纳税处申报税务激活和纳税。
如何注册新公司一、注册新公司的基本流程。
单核名称：企业名称查询。
1.申请人必须提供法人和股东的身份证复印件。
2.申请人应提供3-5个公司名称，说明经营范围。
3、申请人应提供办公用房的房产证和租赁合同。
法律快递小编提示：行业名称要规范。公司注册的步骤是检查名称，通过工商行政管理局申请公司名称注册，工商行政管理局综合审查注册，发行按工商行政管理局名称注册专用印鉴的《企业名称预批准通知书》。
二.批准。
如果经营范围内有需要特殊许可的经营项目，必须审查。如果有特殊经营许可事项，有关部门需要批准盖章，办理特殊行业和许可，根据相应部门的行业条件和规定，可分为预批准和后批准。
三枚雕刻印章。
企业在工商注册和未来经营过程中，需要使用公司相应的印鉴，印鉴由**部门刻制:印鉴、财务印鉴、法人印鉴、公司名称印鉴。
第四，向工商局申请营业执照。
工商局对企业提交的材料进行审核，确认符合企业注册申请，经工商行政管理机关批准，并发放工商企业营业执照，并宣布企业成立。
5.向质量技术监督局申请组织机构代码证。
公司必须申请办理组织机构代码证，企业提交申请办理，经审批批准，由质量技术监督局出具。
6.向税务局申请税务登记证。
办理税务手续需要提供的资料:营业场所租赁合同复印件租赁住宅房地产证明复印件。
二、注册新公司所需资料。
1、全体投资人签署的《企业名称预先核准申请书》。
2.申请名称注明**、**、全国、全国、国际的，提交国务院批准文件复印件。
3.公司法定代表人签署的《公司设立登记申请书》。
4.全体股东签署的《委托代表或联合委托**人证书》。股东为自然人的，由本人签字的自然人以外的股东必须按印鉴和指定代表或委托**人的身份证复印件，签字必须注明具体的委托事项、委托人的权限和委托期限。
5.全体股东签署的公司章程。股东是自然人的，必须由本人签字的自然人以外的股东必须盖印章。
6.股东资格证书或自然人身份证原件为企业的，提交营业执照复印件的股东为自然人的，提交身份证原件。
7.董事、监事、社长任职文件及身份证原件。
8.按照《公司法》和《公司章程》的规定和程序，提交股东会、董事会决议或其他相关资料。股东会决议应由股东签署；股东为自然人的，应由股东签署；非自然人股东加盖公章，董事会决议应由董事签署。
9.法定代表人工作文件和身份证原件。
10.居住使用证明书所有房地产提交的生育票原件必须由部门提供的租赁合同原件或复印件以及租赁人的生育票证明书复印件或原件以上不能提供生育票复印件或原件的，提交其他房屋的生育票复印件或原件。
11.企业名称预批准通知书

一、国家法律规定纳税人必须按照国家有关规定设置账簿从事生产经营的纳税人应当自领取营业执照或发生纳税义务之日起5日内，按照国家有关规定设置账簿

二、营业执照批下来后，每个月向税务局做税务申报根据账本做税务申报

三、企业长期不报税，会有相应的后果，如税局上门查账，**机被锁，无**常开具**

四、新注册公司不做账不报税，将会面临企业失信之后的严重后果，一旦被查出来公司将处处受限寸步难行。

拓展知识：

投资公司报税流程

1.进入国家**-网上办税服务厅 2.点击印花税申报 3.填写纳税人信息 4.填写纳税所属期限信息 5.填写印花税纳税申报表（可以参考纳税申报表上方的填表说明） 6.检查有无错误，假如填写数据有误，可以点击返回，返回修改，如果填写无误，点击确认按钮，完成提交。 7.提交后系统显示成功回执，可以点击打印按钮，打印回执。

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投资公司报税流程

　 一般纳税人报税时间
　　一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗 口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。
　　报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项**统计 表和增值税销项**明细表，抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具**的记帐联进行存根联补录。
　　一般纳税人抄税、报税应当注意的事项：
　　一般纳税人抄税、报税时应当注意：
　　1、上月纳税人开具的所有的增值税专用**是否全部抄税、报税;否则就有可能造成存根联漏采集;
　　2、一般纳税人 月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用**是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功**的存根联或记帐联到办税服务厅服务 窗口进行非常规报税并进行存根联补录;
　　3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。
　　一般纳税人报税程序：
　　1、月底前进项**认证解密
　　2、报税前(至少在次月7日前)销项**抄税(在中介机构**的一般由中介机构代办抄税)
　　3、打印本月开票清单
　　4、网上报税：
　　A、如有开具普通**，要导入
　　B、如取得可以抵扣的“四小票”(货运**、废旧物资**、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证)，需要采集导入
　　C、主表自动生成后，根据开票清单，填列申报表中的“销项明细”
　　D、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况，需要填列
　　E、连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、打印盖章
　　5、确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金
　　6、网上打印的资料连同开票清单、金税卡(如开票由中介机构**，则不需要你携带了)到税务局大厅窗口进行比对，如无误，OK!如有问题，金税卡锁**，转异常岗处理。
　　小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方，工业企业6%、商业企业4%，与一般纳税人的区别就在于：小规模不能抵扣进项税，要全额进成本，而一般纳税人可以抵扣进项税。
　　一般情况下，办完登记证的当月就应该申报。如果登记证办完时是接近月末，也可能被要求次月申报。
　　没有收入的情况下(包括有收入而没开**，虽然这样是不合规定的)，则进行零申报。就是收入为零，应纳税额也为零。
　　做凭证时税金直接计提
　　小规模纳税人识别号填税务登记证号
　　货物或应税劳务名称填主营项目
　　销售额填不含税收入金额
　　征收率填你公司适用税率：如为销售为主企业4%加工修理企业6%本期实际应纳税额=销售额*征收率。
　　应补退税额=本期实际应纳税额
　　必填
　　小规模纳税人申报
　　1、增值税，一般按月申报。工业企业根据：开具**金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据：开具**金额/(1+4%)×4%申报增值税。需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》，所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印，如果需要纸质报表，可以向当地税务机关**。
　　2、企业所得税。按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收，需要报送的报表很多，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》
　　国税，我们这边全是网上申报，是用数字证书的，进去了网站后会有提示。
　　地税，也是在网上申报，不同的是有专门的软件报税，地税给的1 、增值税一般纳税人纳税申报
　　相关纳税人
　　纳税人报送申报资料 →受理审核→受理申报
　　1 、《增值税一般纳税人纳税申报表》及其附表
　　2 、《增值税**领用存月报表和分支机构销售明细表》
　　3 、《增值税**使用明细表》
　　4 、《生产企业出口货物免税明细申报表》及电子数据
　　5 、《增值税进项税金抵扣明细表》及电子数据
　　6 、财务报表
　　7 、《重点税源调查表》(列入重点税源企业)
　　8 、《增值税纳税申报表附报资料表》
　　提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。
　　2 、增值税小规模纳税人纳税申报
　　相关纳税人
　　纳税人报送申报资料 →受理审核→受理申报
　　1 、《增值税小规模纳税人纳税申报表》
　　2 、财务报表
　　提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。
　　3 、消费税纳税人纳税申报
　　相关纳税人
　　纳税人报送申报资料 →受理审核→受理申报
　　《消费税申报表》及其附表(金银饰品购销存月报表)
　　提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。
　　5 、所得税纳税人纳税申报
　　相关纳税人
　　纳税人报送申报资料 →受理审核→受理申报
　　1 、《企业所得税纳税申报表或外商投资及外国企业所得税(季度)纳税申报表》、核定征收企业所得税纳税申报表
　　2 、财务报表
　　提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。
　　6 、扣缴义务人申报
　　相关纳税人
　　扣缴义务人报送相关资料 →受理审核→受理申报
　　1 、《代扣代缴税款报告表》
　　2 、《代收代缴税款报告表》
　　3 、财务报表
　　提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。
　　7 、延期申报申请
　　相关纳税人
　　纳税人申请 →受理审核→审批
　　《延期申报申请表》
　　提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。
　　审批权限：
　　主管税务机关
　　8 、纳税申报方式审批
　　相关纳税人
　　纳税人申请 →受理审核→审批
　　《申报方式申请审批表》
　　提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场审批办结。
　　审批权限：
　　( 1 )省辖市局分局
　　( 2 )县(市)局
　　9 、延缴税款审批
　　相关纳税人
　　纳税人申请 →受理审核→市、县局审核→省辖市局审核→省局审批
　　1 、《延期缴缴纳税款申请审批表》
　　2 、当《月纳税申报表》及财务报表
　　3 、银行存款余额证明
　　提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，在 20 日内办结。
　　审批权限：
　　省局
　　10 、企业所得税汇总(合并)纳税企业逐级汇总(合并)申报
　　相关纳税人
　　受理申报 – 受理审核 – 逐级上传到总机构所在地国税机关
　　①汇总后的纳税申报表及附表及财务会计报表
　　②所属成员企业纳税申报表及附表
　　③本级纳税申报表、附表及财务会计报表
　　提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全， 3 日办结。

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