工资个税(工资个税每月几号申报)

前沿拓展：

工资个税

工资个税2月份的在3月份申报不会影响失业金领取。就是按实际发放的工资申报工资个税的。
失业保险金，是指失业保险经办机构依法支付给符合条件的失业人员的基本生活费用，是对失业人员在失业期间失去工资收入的一种临时补偿。失业保险金目的是为了保障失业人员的基本生活需要。失业保险金依法从失业保险基金中列支。

10 月 1 日（也就是今天）新个税法就要施行了，最直观的改变就是，个税起征点由之前的 3500 元提高至了 5000 元。这段时间订阅号们一派热闹，又是更新公式，又是推送模板。

……等等，我缺的是公式吗？差的是模板吗？！

（很欣慰，我竟然还有老婆）

……我 TM 缺的是工资啊！

然而满世界只有冰冷的公式。

计算新个税的公式为：

先停下这种自我伤害的行为可以吗？难道你们就不想先搞清楚这些疑问吗：

❶ 为什么到手的工资这么少？工资都去哪了？

❷ 个税是怎么算出来的？

❸ 是不是挣得越多，缴的个税相对也越多？

❹ 新法施行之后，个税扣的是多了还是少了？

❺ 有没有不用记公式，一键就能算出个税的好办法？

P.S.如果老天爷看到我这么强烈的求知欲（甚至强过了求生欲），会不会眷顾下我可怜的工资呢？

01

你不得不知的个税那点儿基本常识

◆ ◆ ◆

这就不得不让我的好友，Excel 图表大神苏有熊老师出场，给我们开个小灶。

因为要交税，我们的工资也就有一个税前和税后之分，两个工资的关系，大概是这样的：

看下面这个瀑布图，我们可以更直观地感受它们之间的关系。

（别着急，之后会告诉你怎么拥有这张图表）

关于是否要交税，规则是这样的。

IF 判断处的计算公式中，税前工资减去社保后会得到一个数值，这个数值有个专业的名字「应纳税所得额」。

应纳税所得额 = 税前工资 – 社保

如果你的应纳税所得额 > 个税起征点，那么恭喜你，接下来就要计算你将被扣除多少个税了。

首先，你需要下面这张分级显示税率和速算扣除数的表格。

然后，用你的应纳税所得额减去个税起征点，在这张表格第二列找到这个数值对应的位置，并记下相应的税率和速算扣除数。

最后，根据下面的公式计算出个税。

个税 = (应纳税所得额 – 个税起征点) x 税率 – 速算扣除数

P.S.实际情况中，应纳个税额 =【每月收入额（工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴等） – 专项扣除 – 依法确定的其他扣除 – 基本减除费用】× 税率 – 速算扣除数，这里为了叙述方便，使用上面公式中的简短表述代替具体款项名称。

举个栗子，上海的小吕月收入是 20,000 元，根据 2018 年上海市的标准，扣完五险一金反正各种该扣的款项外，他的应纳税所得额是 16,500 元，所以他要缴纳的个税就是(16500 – 5000) x 10% – 210 = 940 元。

02

个人收入越高，缴税比例越大？

◆ ◆ ◆

有人说，挣钱多的人肯定不关心个税怎么计算的，他们心里恐怕只有一件事——挣更多的钱。

反观我这种穷鬼，天天算计怎么节省两位数的余额。

我该怪个税占据了我少得可怜的工资吗？

其实大可不必，因为你的月薪到 2 万的时候，个税的比例也才只有 4%，而有 14%都是被社保扣掉了。

下面这个清单可以清晰地反映出，只有当你的工资超过 2 万之后，社保比例开始下降，个税比例才开始大幅上升。

下面这张图，动态地展示了个税随着工资上升的趋势（橙色线条）。

（别着急，马**也可以拥有这张图表）

注意，当月薪超过 10 万的时候，个税比例竟高达 26%，有钱人的烦恼，我恐怕是没机会体会的到啊。

03

施行新个税其实为我们省钱了？

◆ ◆ ◆

和旧个税相比，新个税能给我们带来了什么样的好处呢？

10 月 1 号新个税法实施后，我们扣的个税减少了，不论你一个月收入是 5000 元，还是 20000 元，还是更多，扣的个税都变少了。来一遍大写的：

新个税更省钱！

看看下面这个图，橙色线条是新个税额，绿色线条是旧个税额，所以相比而言整体都是减少的。

到底能省多少呢？

**是你的工资越高，节省的个税越多。请看图↓↓↓

（放心，这张图表也会给你的）

04

（工资低的）你还在研究公式？

◆ ◆ ◆

这么来看，新个税实施后，每个月到手的工资还能多个几百块？

面对个税，我们算的是会扣多少钱，但是从公司的角度，是多多少钱。

假如我的税后月薪是两万元，那么在公司眼里，需要给我支付下图所示的两万八千四十块钱。

多出来的 8040 元，来自于企业给我们交的五险一金。

在旧个税制度下，为了节省这部分支出，有些企业会按照最低缴费水平给我们交社保。比如我的工资是两万元，假设这里这个最低标准是 5000 元，所以以前每个月企业只需支付两千多元。

而新政策实施后，必须将员工的实际工资作为计算社保费用的基数了，因此公司将多出六千多元的成本，同时我们个人承担的社保费用也会增加，到手的工资可能不但不多，反而还少了。

要不我还是滚去研究下 Excel 里的个税公式，来冲淡我的悲伤？？

有熊老师：请赶紧介绍我的计算器出场

发错了，是下面这个计算器，输入工资，直接出结果。

如果不想一下下点击上下的小三角，在D6单元格输入你的基本工资值除以100以后的结果即可，例如你的工资是5000元，在D6单元格中就输入50。

上面的数字是「小算盘」系列的计算方法。而挣大钱的人，可能更喜欢看下面的这个 Dashboard。

有熊老师还是很同情我的工资，大手一挥——统统白送给你！

现在我要把这份福利送给大家，后台回复关键词【个税】，一个集成新个税计算器和新个税综合看板的超强大 Excel 文件，直接送给你！

拓展知识：

工资个税

工资个人所得税的算法：应纳个人所得税税额=(纳税人每月实际取得的工资、薪金所得-5000元)×适用税率-速算扣除数。综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。具体的可以咨询公司的专业人员。
一、 个人所得税填写申报
相信很多人都会填写个人所得税的申报，这是非常重要的，那么填写申报的流程也比较简单，以苹果12，ios14为例。首先可以下载一个个人所得税的官方APP，如果已经下载过的人可以直接点击打开;接着登录自己的账号，进入到首页之后，可以看到一个办理入口，点击我已阅读并知晓，接着就要填写个人信息了，包括任职受雇单位以及主管税务机关，接着会显示可退进入，点击申请退税，然后要添加可以用的银行卡，最后点击确定，就能够坐等税务金额到账了。
二、 关于个人所得税
个人所得税的纳税义务人既包括了居民纳税义务人，也包括了非居民纳税义务人。居民纳税义务人，就是说负有完全的纳税义务，必须是来源于**境内境外的全部所得，缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人，仅就其来源于**境内的所得，缴纳个人所得税。此外，英国是开征个人所得税最早的国家。我国的征税内容包括了工资薪金所得，也就是指个人因任职或受雇而取得的工资，薪金，奖金，年终加薪，劳动分红补贴，以及与任职或受雇有关的其他所得。
综上所述，缴纳个人所得税是非常重要的，因为纳税是每个公民的义务，我们不能逃税，要做遵纪守法的好公民，不要随意的挑战法律的底线。而且我们将税交给国家之后，国家也会将收来的税用到老百姓的身上，所以最终受益的人群还是自己。

工资个税

工资个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得 －“五险一金”－扣除数）×适用税率－速算扣除数

个税免征额是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：

缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

实发工资=应发工资-四金-缴税。

全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500

扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算

你现在工资收入为5000元，那你应纳个人所得税为：(5000－3500)×3%－0=45(元)。

工资个税

{（总工资）-（五险一金）-（免征额）}X税率-速扣数=个人所得税。 　　以总工资5105元为例，五险一金105为例 　　{5105-105-3500}X0.03-0=45元 　　2011年9月1日起调整后的7级超额累进税率： 　　全月应纳税所得额 税率 速算扣除数（元） 　　全月应纳税额不超过1500元 3% 0 　　全月应纳税额超过1500元至4500元 10% 105 　　全月应纳税额超过4500元至9000元 20% 555 　　全月应纳税额超过9000元至35000元 25% 1005 　　全月应纳税额超过35000元至55000元 30% 2755 　　全月应纳税额超过55000元至80000元 35% 5505 　　全月应纳税额超过80000元 45% 13505

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工资个税

一、先计算应纳税所得额=总工资-三险一金-免征额
　三险一金：为基本养老保险，失业保险，基本医疗保险，住房公积金。
二、个人所得税=应纳税所得额X税率-速扣数。 ***根据应纳税所得额确定相应的税率和速扣数

　以总工资5000元为例，三险一金200为例 　　{5000-200-3500}X0.03-0=39元 　　
　以总工资7000元为例，三险一金200为例 　　{7000-200-3500}X0.1-105=225元

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