增值税申报(增值税申报比对不通过的原因)

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前沿拓展：

增值税申报

一、正面回答
网上增值税申报流程如下：
1、进项税的认证期限；
2、销项税的抄税期限；
3、网上申报的期限；
4、生产企业免抵退报表的报送；
5、月度所得税的申报期限；
6、年度所得税的申报期限。
二、分析详情
增值税网上申报步骤如下：
1、**作路径：办税桌面–我要办税–税费申报及缴纳–按期应申报–增值税适用于一般纳税人在线申报；
2、点击增值税在线申报–进入在线申报界面；
3、进入**汇总界面后，系统自动获取当期所有的进销项**数据，纳税人可在**汇总页面，核对当期**数据；
4、在选择出口企业类型选项的时候，选择是否为出口企业或者出口企业的类型；
5、当期**数据系统未采集完整，或出于慎考虑希望重新采集**，可点击**汇总界面的一键读取按钮，系统将重新采集企业当期的全部**数据并按不同票种，不同税率进行展示，读取完成之后，点击确定即可。
三、增值税怎么算
增值税的计算方法如下：
1、小规模纳税人：当期应纳增值税=当期不含税销售收入总额x3%（增值税征收率）；
2、
一般纳税人：应纳增值税=销项税额-进项税税额+进项税额转出-上期留抵税额，销项税额=不含税销售收入x17%；
3、不含税销售收入=含税销售收入÷（1+17%）。

前天浏览问答题的时候，看到有人提问：如何申报增值税？

我想这大概是位会计小白。

作为老会计，我希望能给她提供点帮助。下面就按填报步骤演示演示一下吧。

1、登录当地的电子税务局；在导航栏找到“我要办税”和“税费申报及缴纳”；参看下图红圈：

增值税申报(增值税申报比对不通过的原因)

2、进入“税费申报及缴纳”选项后，在左侧导航栏找到“按期应申报”，然后在右边选择增值税填写申报表，如下图中红圈所示：

增值税申报(增值税申报比对不通过的原因)

3、进入申报页面后，会出现一个提示对话框：请选择申报方式。具体选择哪种申报方式，根据自己的实际情况而定。现在以一表申报方式为例进行讲解。

增值税申报(增值税申报比对不通过的原因)

4、选择一表申报前，需要在增值税**综合服务平台进行进项**的勾选认证，以及开票系统的**也要上传。如果这些工作都做完了，就可以点击右上角的“一键读取”，这时进项税额和销项税额等数据就会被读取过来。然后点击“下一步”即可。如下图所示：

增值税申报(增值税申报比对不通过的原因)

5、申报表选择，这个根据自己公司的实际情况选择。然后点击“下一步”。

增值税申报(增值税申报比对不通过的原因)

6、这时就打开了申报表列表。如图：

增值税申报(增值税申报比对不通过的原因)

7、点开报表列表中第二份表《申报表附列资料表一》（本期销售情况明细），根据实际情况来填表就可以了。这个表要根据不同的税率，同时还要根据开具的专票和普票以及未开票销售额和税额分别填到不同的行和列。

增值税申报(增值税申报比对不通过的原因)

8、填写附表二，即本期进项税额明细。

在本表第一栏不用填，直接在第二栏填数：本期认证相符且本期申报抵扣，这个根据认证平台的统计表来填就行了。8b栏次也不需要填，是从后面的表中自动取数的。

第四项，即第十栏，根据当期旅客运输服务扣税凭证填写，也就是当期员工乘飞机、火车取得的扣税凭证来填报。

进项税转出额，也根据本公司的实际情况，结合左侧的项目来填报，如果没有就不用填。

增值税申报(增值税申报比对不通过的原因)

9、附表三，大多企业不用填。

增值税申报(增值税申报比对不通过的原因)

10、打开附表四的时候会出现一个提示对话框，提示你本期可以加计抵减的税额，并将其填列在本期发生额栏中，如果上期有留底，会自动将数据带到期初余额栏内。

增值税申报(增值税申报比对不通过的原因)

11、接下来开始《填报增值税减免税申报明细表》。如果本公司有减税或者免税的情况，可以根据企业的实际情况来填报。点开绿色圈内的选项，从中选择和本企业相符的选项即可。

增值税申报(增值税申报比对不通过的原因)

12、《其他扣税凭证明细表》：这张表主要是填报桥、闸通行费和国内旅客运输服务的金额和税额。这个可以根据当期帐内实际数据填报。

桥、闸通行费的金额和税额的计算比较简单：不含税金额=票面金额/1.05；税额=不含税金额*0.05；

火车和飞机的不含税金额=票面金额/1.09；税额=不含税金额*0.09

增值税申报(增值税申报比对不通过的原因)

13、以上所有的表都填报完后，打开第一张表即主表，与账面的数据核对是否有差异，同时也要检查各表之间的逻辑关系对不对，如果不对，左边列表中会出现提示。

填表的时候务必细心，不要填错行或列，因为每张附表的数据最终都是要带入主表，自动计算当期应缴纳的增值税额。检查无误后，点击上面的申报即可。

增值税申报(增值税申报比对不通过的原因)

14、如果在开始填报的时候选择了一表申报，当你点击申报后会出现提示窗口：附加税随增值税一并申报。

拓展知识：

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