税前工资(税前工资是指五险一金扣完吗)

前沿拓展：

税前工资

法律分析：税前工资要扣社保，先减社保和各种需要从工资里扣除费用，再减个税5000元起征点，剩下的工资在按相应比例扣除个人所得税，个税工资-社保费-其他费用-5000)*对应比例-速算扣除数。

法律依据：《中华****个人所得税法施条例》 第二十五条 按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。因此，依据上述规定，公司在为个人缴纳和应由职工个人缴纳的社保基金时，只要不超过当地**所规定的比例，公司代扣代缴个人所得税的社保扣除数应包含公司为个人缴纳的部分和个人缴纳部分。超过规定比例的部分不允许个人所得税前扣除。

笔者前期写了一个系列文章，认证了**已经进入准发达状态。

一石激起千层浪，部分网友们的质疑，主要集中在**人的收入还比较低上。

笔者不得不又加了一两个章节，解释了平均工资和中位数的意义。然后又拉出中欧、东欧的初等发达国家出来吊打了一把——这些国家，目前人均GDP普遍高于**，但是平均工资却普遍低于**了。

在收集数据写文章的时候，我又顺手扒了些外网一手信息，尤其是从美国劳工部网站上，拉下了完整数据。文章下面列的英国和美国数据，都是笔者自己下载，整理，制表的。做功课不易，一手数据宝贵。在这里先感谢大家的支持！

工资增长

（一）英国各行业平均工资。

包括英国在内，各国的统计部门的基本**作都是类似的：

如果不做特别说明，平均工资，指的都是税前工资。

统计范围，主要是**员工。也就是说，小时工、临时工不在统计范围内，各国大同小异。

另外，我要特别指出，各国各行业工资中位数，无一例外都是远低于平均工资的。原因很简单，少量高薪人士，拉高了全行业平均水平。这种情况，不仅**有，全世界都如此。

上述表格是2021年最新数据，但是只包括了部分行业。大家可以有选择地浏览。

除去金融，律师，医生等高薪岗位，我们可以看到，英国大部分行业的平均年工资集中在2-3万英镑的水平，折算成中位数税前月薪，大约就在2000英镑的样子。按现在汇率，大约在1.5-2万**币每月的区间。

目前，英国的税前平均工资约是我国平均工资的3倍多。考虑到物价和购买力。英国人的实质收入大约是我国的2倍不到的样子。

有兴趣的朋友可以翻阅一下笔者以前的文章。现阶段，**的实物商品和服务价格，综合下来，还是远低于大多数发达国家，也低于很多发展**家的。

我们不能因为去国外旅游一下，发现外国超市里牛奶便宜，就感觉国外物价低。我们毕竟是世界上最大的制造业国家，绝大多数小商品，还是**价格最便宜。

**人均GDP只有1万多美元，但是**现在的人均汽车、家电、智能手机销量，都至少和人均GDP 2万美元档的国家不相上下。这也充分说明了，我们的物价和购买力在全球范围内，处于比较理想的状态。

不仅和英国比，我们的实际购买力已经超过一半，和日本和韩国比，也是如此。

而且按目前的最新汇率，今年北京、上海的人均可支配收入，很可能就会超过日本全国平均水平，2022年，我国全国的人均可支配收入，也可能接近甚至超过日本的一半水平。

这个数据，**很多人的传统认知，这也是为什么，笔者会在前面的文章中论述，**已经进入“准”发达状态的原因之一。

（二）美国的平均工资情况。

2020年，折算到月，美国的平均税前月工资已经达到近5000美元。这在全球都是非常高的数据，不亚传说中富甲天下的北欧国家。而且这是在美国有4亿人口的情况下实现的。难度比之只有几百万人口的小国，要高出不少。

美国人税前工资中位数是3.46万美元。也就是说，在2020年，美国就业人口中的中位工资水平，就是税前3000美元不到的样子。美国现在的本科率是40%左右，大批社区大学（类似于我国的高职）毕业的群体，甚至包括一些本科毕业生，很多从事的都是灰领工作，月薪并不高。

所以不要相信一些“公知”的段子了，美国底层工作薪水有多高之类的。中位水平的美国人，就是拿税前3000美元的样子（约合不到2万**币）。所以不要指望一个外来**，在没有被主流圈子接受的情况下，就能轻松拿到高薪。如果高薪工作这么容易，本国人早就占据了。

美国平均工资是高的，但是，也是被本行业的头部人群拉起来的，这一点其实全世界都一样。

下表是笔者在美国劳工部网站上扒下来的数据。

美国劳工部的数据是非常详细的，把行业和岗位分成上千个门类，笔者筛选了70多个较大的门类，供大家参考。大家可以关注一下，就业人口（雇佣人数）规模较大的门类，大多数收入不高。

以零售人员和餐饮服务人员为例，平均年工资才3万甚至不到3万，月工资平均不到2500美元，中位数又要打个折，再纳个税。到手有多少，大家心里大约应该有数了。所以不要指望去美国刷盘子，就能拿到高收入了。

美国劳工部平均工资数据

而且，很有意思的是，其实美国的蓝领平均工资并不高。

年平均工资十万美元以上的行业或是岗位，无一例外，全是高学历人群才能胜任的：律师，医生，工程师，管理人员等。

和“公知”们鼓吹的美国蓝领高薪不同。真正意义上的灰、蓝领，主要集中到3-4万美元的区间，5万美元以上的岗位，基本上，都是要一点技术含量或是证书的了，基本都需要本科以上学历才能胜任。

可以讲，普通**在没有美国证书或是学历的情况下，是很难拿到这样的职位的。

笔者在美国工作期间，就见过多个在国内做白领岗位，然后跑到美国当蓝领的（我认识有曾在**大公司任经理，**美国后，当网约车司机的。也有国内国企中层，**后，在美国当前台文员的，这都是笔者外派美国工作期间认识的华人的真实案例），个中滋味，只有他们自己心里明白了。

当然，美国现在的工资还是高的。尤其加州部分地区工资，那简直让人瞠目，工资方面可能也只有瑞士可以和硅谷一战了。尤其是互联网行业，高学历（美国排名靠前大学计算机专业硕士毕业）进大公司的，动辄十几万美元起步，非常常见。

人均工资5万多美元，是**平均水平的4-5倍。就算综合了物价后，也还是远高于**。这一点，我们要承认，美国的发达，比日本、韩国和英国，要高着档次呢。原因很多，有机会后面再谈。

（三）**的平均工资。

上表是国家统计局的数据。

城镇非私营岗位，指的是机关人员，国企、集体企业、外资、以及股份制企业的员工。也就是说，对应的主要是白领或是相对体面工作人员的工资。

下表的城镇私营单位指的是中小私营企业，主要对应中小企业员工的工资，个体户不在这个统计中。

我们可以看到，折算到月：在大中企业就业的员工和体面工作人员，月薪平均八千多**币。其它中小企业员工，平均五千元左右。

当然，在中小企业，大多数人会低于5000（中位数会低于5000**币），这是平均工资的特征决定的。这个问题在前面的文章中，我多次论述过，这里不再重复了。

全国范围来看，在大中企业工作的职工总人数会少一些， 在中小企业工作的比率会多一些。加权后，全国城镇**工作人员的平均工资应该在7.5万或是更高一点的水平。约合1.2万美元。

有部分网友会说，我们还有很多的农村人口，这一点，在笔者之前文章里，也论述过了：结合第七次人口普查和核酸人口佐证，**真实的城镇化率，很可能达到75%的水平了——能进城的青壮年，大多数其实已经进城务工了。

同时，美国和其它国家的统计数据，也是非农数据。另外，欧洲国家，20-30岁的年轻人，有近一半，都是临时工、小时工或是干脆失业，这些人，也没有被统计进平均工资。所以总体来讲，相互抵消后，各国间的平均工资可以类比。

综合来看，**的平均工资，在绝对值上，会快速接近英国、日本和韩国的一半。结合物价和购买力及汇率变化，这种追赶过程还会更快。

（四）结论。

总体来讲，随着我国经济水平和产业层次的发展，我国的人均GDP和平均工资，均达到了“万美元”的数量级。这是巨大的进步。在上个世纪**十年代，我国的人均GDP和人均工资一度只有发达国家的七十分之一。和当时的日本和欧美主要国家，差了整整两个数量级。而如今，大家都在万美元的台阶上了。

虽然和老牌强国比，差距依然明显，但是和入门级发达国家和一些中等发达国家相比，在部分领域，界限其实已经模糊了。甚至在产业层次上，我们已经超过了一些入门级发达国家，越来越多的**企业，已经直接和老牌强国的巨头企业对位了。

在这样的变革时代，我们的目光和眼界，也要与时俱进。

拓展知识：

税前工资

税前工资和税后工资的区别：

税前工资，又叫应发工资，就是你当月所能得到的月薪，包括工资、饭贴、车贴、房帖、奖金等。有的单位奖金另计，那么，税前工资就包括工资、饭贴、车贴、房帖、各种固定补助、津贴等等。

税后工资所指的是，你的税前工资扣除个人所得税、社会保险中的个人交纳部分、住房公积金中的个人交纳部分这三者以后实际到手的钱。

法律依据：

《个人所得税法》第十一条

居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税;有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。

扩展资料

我国法律规定，工资总额是指企业按照规定实际支付的工资、薪金总额，不包括企业的职工职工教育经费、养老保险、工会经费、失业保险、医疗保险、工伤保险以及生育保险等社会保险费和住房公积金。所以工资的总额不包括企业承担的五险一金，而是包括个人承担的五险一金费用，因为个人承担的五险一金费用也是工资。

《中华****社会保险法》第二条规定： 国家建立基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险制度，保障公民在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和社会获得物质帮助的权利。

税前工资

一、税前工资。
税前工资指交纳个人所得税前的应发工资，包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资和特殊情况下支付的工资。一般指月工资。
二、税后工资。
税后，所指的是，你的税前工资，扣除个人所得税、社会保险中的个人交纳部分、住房公积金中的个人交纳部分这三者以后，实际到手的钱。
税后工资指交纳个人所得税后的实际发的工资 除去个人所得税，但是包含三险一金的工资个人所得税。
纳税人：在**境内有住所、或者无往所而在境内居住满一年的从**境内和境外取得所得的个人。
适用税率：
1、工资薪金所得，适用九级超额累进税率，税率5%-45% ;
2、个体工商户的生产经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用五级超额累进税率，税率5%一35%;
3、稿酬所得，适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征30% ;
4、劳务报酬所得，税率20% ，对所得一次收入畸高的可以实行加成征收应纳税所得额超过2万元至5万元的部分先按规定计算应纳税额，然后加征五成(加征50%);超过5万元的部分，加征十成(加征100%) ;
5、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，偶然所得和其他所得，税率20% 。
三、税钱工资不等于税后工资加上个人所得税。
税后工资指的是税前工资扣除个人所得税、四金(养老保险、医疗保险、失业保险、公积金)中的个人交纳部分后，实际到手的工资收入。社会保险中的个人交纳部分、住房公积金中的个人交纳部分是税前列支的。因此，税前工资≠税后工资+个人所得税。
以上是小编对于税前工资和税后工资的概念以及税钱工资和税后工资的联系的一些概括总结。所以由此可见税钱工资和税后工资是有很大的区别的，税钱工资一般是我们的月工资，而税后工资是我们所的的税钱工资扣除一系列费用之后的钱。

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税前工资

税前工资和税后工资的区别

税前工资：又叫应发工资，就是你当月所能得到的月薪，包括工资、饭贴、车贴、房帖、奖金等。有的单位奖金另计，那么，税前工资就包括工资、饭贴、车贴、房帖、各种固定补助、津贴等等。

税后工资：所指的是，你的税前工资，扣除个人所得税、社会保险中的个人交纳部分、住房公积金中的个人交纳部分这三者以后，实际到手的钱。而其中，对于目前刚毕业的大学生来说，个人所得税只占非常小的部分。

资料扩展

工资是指雇主或者法定用人单位依据法律规定、或行业规定、或根据与员工之间的约定，以货币形式对员工的劳动所支付的报酬。工资可以以时薪、月薪、年薪等不同形式计算。

在**，由用人单位承担或者支付给员工的下列费用不属于工资：（1）社会保险费；（2）劳动保护费；（3）福利费；（4）解除劳动关系时支付的一次性补偿费；（5）计划生育费用；（6）其他不属于工资的费用。
在政治经济学中，工资本质上是劳动力的价值或价格。工资是生产成本的重要部分。
法定最少数额的工资叫最低工资，工资也有税前工资、税后工资、奖励工资等各种划分。在政治经济学中，资本本质上是劳动力的价值或价格。