个人工资扣税标准(个人工资扣税标准表)

前沿拓展：

个人工资扣税标准

现阶段的个人所得税扣税标准是2000元以上的都要缴个人所得税，超过500至2000的部分，个人所得税税率是10%，速算扣除数为25元，(3500-2000)*10%-25=125 元，所以你的个人所得税应纳税金为125元。

我们知道，现行个人所得税起征点（正确叫法是个人所得税费用扣除标准或者免征额）是每月5000元，全年6万元。此次修改个人所得税法的决定是在2018年8月31日经十三届全国人大常委会第五次会议表决通过的，从2018年10月1日起实施最新起征点和税率。这是不是意味着月收入5000元以上、全年收入6万元以上就要缴个人所得税了呢？其实不是，一般全年收入在12万元以上才需缴税。

目前个人工资、薪金所得，采用的是7级超额累进税率，按月应纳税所得额预征税，按年综合汇算，多退少补。该税率按个人年工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。其中，全年应纳税所得额在36,000元以下的，税率为3%；全年应纳税所得额超过36,000元到144,000元的部分，税率为10%；全年应纳税所得额超过144,000元到30万元的部分，税率为20%；全年应纳税所得额超过30万元到42万元的部分，税率为25%；全年应纳税所得额超过42万元到66万元的部分，税率为30%；全年应纳税所得额超过66万元到96万元的部分，税率为35%；全年应纳税所得额超过96万元的部分，税率为45%。

上面用于计算税率的叫全年应纳税所得额，而不是全年收入。全年应纳税所得额是个人全年收入减除免税额六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。只有全年应纳税所得额大于0才需要缴纳个人所得税。这里面的专项扣除包括“五险一金”等个人支出；专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出；其他扣除包括年金、商业健康险、税延养老保险等支出。

举个例子。是非独生子女的朋友小陈已婚，育有一子7岁，父母已达60岁，按揭贷款买房，月平均工资1万元。其五险一金按照合计25%计算，则专项扣除为2500元。专项附加扣除中，子女教育扣除数为1000元、赡养父母扣除数为1000元、按揭还贷扣除数为1000元。再加上每月5000元的免税额，实际应纳税所得额为0。所以，月平均收入1万元或年收入12万元，一般都不需要缴纳个人所得税。

再举一个实例。同事老李全年收入163354元，全年减除费用6万元，专项扣除合计27561.61元，专项附加扣除合计24,000元，其他扣除，合计34763.02元，最终全年应纳税所得额为17029.37元。实际应缴纳个人所得税为17029.37×3%=510.88元。实际上，老李未缴税收入有14万多元。

综上所述，虽然个人所得税起征点是每月5000元或全年6万元，但实际上有众多的扣除项。年收入越高，扣除项数额也越大。按一般家庭赡养父母、子女教育、贷款买房租房等情况，只有全年收入在12万元以上，才实际会缴纳个人所得税。今年两会，仍然有代表提出要提高个人所得税起征点到7000元甚至1万元，如果实施，那么有更多人能够受益，可能只有全年收入在15万元甚至18万元以上的才需要缴纳个税。

拓展知识：

个人工资扣税标准

以全年应纳税所得额为标准：1级：不超过3.6万元的，3%。2级：超过3.6万元至14.4万元的部分，10%。3级：超过14.4万元至30万元的部分，20%。4级：超过30万元至42万元的部分，25%。5级：超过42万元至66万元的部分，30%。6级：超过66万元至96万元的部分，35%。7级：超过96万元的部分，45%

在我们日常生活中，只要劳动者参加工作获得工资收入，就必须向国家缴纳相应的个人所得税。但是一般情况下劳动者的工资数额要达到个人所得税征收的起点还需要那个人所得税，如果低于个人所得税征税起点就不需要纳税，那么缴纳个人所得税标准是多少呢!只有了解清了，我们才知道自己应该缴纳多少税，下面一起来了解一下吧!

一、缴纳个人所得税标准是多少

以全年应纳税所得额为标准(居民个人所得综合所得，每一纳税年度收入减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除依法确定的其他扣除后的余额)：

1级：不超过3.6万元的，3%

2级：超过3.6万元至14.4万元的部分，10%

3级：超过14.4万元至30万元的部分，20%

4级：超过30万元至42万元的部分，25%

5级：超过42万元至66万元的部分，30%

6级：超过66万元至96万元的部分，35%

7级：超过96万元的部分，45%

法律依据：

《个人所得税法》第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

(一)工资、薪金所得;

(二)劳务报酬所得;

(三)稿酬所得;

(四)特许权使用费所得;

(五)经营所得;

(六)利息、股息、红利所得;

(七)财产租赁所得;

(八)财产转让所得;

(九)偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得)，按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

二、个税计算公式

工资个税的计算公式为：应纳税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数)乘以适用税率-速算扣除数

个税免征额是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：

缴税=全月应纳税所得额（乘以）税率-速算扣除数

实发工资=应发工资-五险一金-缴税。

全月应纳税所得额=(应发工资-五险一金)-5000

扣除标准：个税按5000元除以月的起征标准算

我国将个人所得税免征额有以前的两千元提升到了现在的5000元，也就是说缴纳个人所得税标准是按5000元1个月起按相应的缴纳比例进行征收计算的。现在我国所缴纳的个人所得税税率为3%～45%，不管是公司还是个人只要你的收入越高相应的缴纳个人所得税就越多。

本回答被网友采纳

个人工资扣税标准

个人所得税税率标准：

（一）工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0%；

（二）工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%；

（三）工资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%；

（四）工资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%；

（五）工资范围在30000-40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为25%；

（六）工资范围在40000-60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为30%；

（七）工资范围在60000-85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为35%；

（八）工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45%。

二、个税漏交能补吗

个人所得税是能补交的。支付工资的单位是工资薪金个人所得税的法定代扣代缴义务人，单位应当履行代扣代缴职责，如果不履行，税收有专门规定进行处罚的。年收入在12万元以上的人员，自行申报缴纳个人所得税。所以如果不超过该标准，是不需要自行进行申报的，由法定代扣代缴义务人代扣代缴。

三、个税补缴有时间规定吗

有时间限制，《征管法》第三十百二条规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

《征管法》第六十二条规定：纳税人未按照版规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一权万元以下的罚款。

个人工资扣税标准

个人所得税专项附加扣除标准，是个人所得税应纳税所得额时的减除标准之一，是个人所得税新税法修订引入的新费用扣除标准，根据税法的规定，目前主要包括了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等6项支出的扣除标准。取得综合所得和经营所得的居民个人可以享受个税专项附加扣除。

一、子女教育。按照税法的规定，纳税人年满3岁的子女接受学前教育和学历教育的相关支出，可以按照每个子女每月1000元（每年12000元）的标准定额扣除。

子女的父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除。扣除标准一经选择，在一个纳税年度内不得变更。

二、继续教育。纳税人接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元（每年4800元）定额扣除。同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月（4年）。技能教育职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

享受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的专项扣除，需要留存相关证书等资料备查。

三、大病医疗。在一个纳税年度内，个人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担累计超过15000元的部分，在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。

享受大病医疗专项附加扣除的，应当留存医疗服务收费及医保报销相关票据原件（或复印件）等资料备查。

四、住房贷款利息。本人或配偶发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元（每年12000元）的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月（20年）。每个人只能享受一套首套住房利息扣除。

夫妻双方婚前分别购买住房方式的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除，扣除方式，一经确定在一个纳税年度内不能改变。

享受住房贷款利息专项扣除的，应留存住房贷款合同、贷款还款支出凭证备查。

五、住房租金。在主要工作城市没有自有住房，而发生住房租金支出的个人，可以根据工作的城市执行不同的扣除标准，比如，直辖市、省会城市、计划单列市等，扣除标准为每月1500元（每年18000元），市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元（每年13200元），市辖区户籍人口不超过100万元的城市，扣除标准为每月800元（每年9600元）。

夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方扣除住房租金支出，且不得同时分别享受住房贷款利息专项附加扣除和住房租金专项附加扣除。住房租金支出由签订租赁住房合同的承租人扣除。

享受住房租金扣除的个人，应留存住房租赁合同、协议等有关资料备查。

六、赡养老人。赡养人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，根据具体情况采用不同的扣除标准，比如，赡养人为独生子女的，按照每月2000元（每年24000元）的扣除额度；赡养人为非独生子女的，由其余兄弟姐妹每人分摊每月2000元（每年24000元）的扣除额度，每人分摊的额度最高不得超过每月1000元（每年12000元）。另外，分摊方式和扣除额度在一个纳税年度内不得变更。

总之，个人所得税专项附加扣除标准，为子女教育专项扣除、继续教育专项扣除、大病医疗专项附加扣除、住房贷款利息专项附加扣除、住房租金专项附加扣除和赡养老人专项附加扣除等六个方面的专项附加扣除。