经济补偿金个税计算器(经济补偿金个税计算器2019)

前沿拓展：

经济补偿金个税计算器

解约后的经济补偿金的个税算法：在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，不需要缴纳个人所得税；超过的部分则按照《个人所得税法》计算。（应纳税额/工作年限-免征额）*适用税率-速算扣除数=经济补偿金应缴纳的个人所得税。
【法律依据】
《中华****个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。

最近思科裁员消息在朋友圈疯狂刷屏，只是因为被裁人员将获得n+7的补偿，人均赔偿金额超过100多万。

这笔补偿款就被称为是经济补偿金。

财税〔2018〕164号公告如下：经济补偿金，是在个人与用人单位解除劳动关系后，取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费）等。

按规定，经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满1年按1个月工资支付；6个月以上不满1年的，按1年计算；不满6个月的，支付半个月工资的经济补偿。

且用人单位发放的经济补偿金，在当地上年职工平均工资３倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。

个人领取一次性补偿收入时按照国家和地方**规定的比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费（三险一金可扣除），可以在计征其一次性补偿收入的个人所得税时予以扣除。

综上所述，经济补偿金在计算缴纳个税时，有两个扣除标准：在当地上年职工平均工资３倍数额以内的部分可扣除；二是个人据实缴纳的三险一金可扣除。

政策可能不太好理解，我们来举个例子。

知识点公司由于部门重组，需要辞退两名员工，一位是经理，一次性给予他补偿金额500000元，一位是助手，一次性给予补偿金额12000元。

上海地区的年平均工资为105176元，假设经理的三险一金扣除金额是50000元，助手的三险一金扣除金额为724.8元。

则经理取得一次性补偿金应该缴纳个税的基数是=500000-105176*3-50000=134472。

用人单位发放的经济补偿金，在当地上年职工平均工资３倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。

综合所得税率表如下：

则经理取得一次性补偿金应该缴纳个税=134422*10%-2520=10927元；

助手取得一次性补偿金应该缴纳的个税=12000-105176*3-724.8<0，则助手没有个税。

学会计算之后，我们来看一下如何申报。

插入CA，点击“自然人税收管理系统扣缴客户端”，输入账号密码，点击“登录”；

进入系统之后，我们可以选择所属月份，然后点击“综合所得申报”；

点击“收入及减除填写”，我们可以看到第五行是“解除劳动合同一次性补偿金”，我们点击“填写”；

进入“解除劳动合同一次性补偿金”界面之后，我们点击“添加”；

首先来填写助手的信息；一次性经济补偿收入是助手从公司处获得的一次性补偿金额12000元，免税收入是系统自动生成的（因为小于当地平均工资的三倍，所以全部都是免税收入），其他扣除填写三险一金724.8元；（如果你不知道当地年平均工资是多少，进系统看一下提示就知道了。），助手最终不承担个税，和我们计算的是一样的；

还有一点，我们填写其他扣除之后，点击保存，会有如下提示：

所以我们在填写其他扣除之后，一定要记得写备注，我这里因为其他扣除填写的是个人承担部分三险一金的金额，所以我在备注写的是“三险一金”，这样就可以保存成功了；

我们再来看一下经理的数据如何申报；

免税收入315528如何得来的？就是当地年平均工资的三倍=105176*3=315528元；扣除三险一金之后，点击“保存”，

收入及减除费用填写完成之后，我们点击“综合所得申报”，再点击“税款计算”；

结果如下图：

结果也和我们计算的经理的个税扣缴一样，至此，我们就完成了经济补偿会的个税计算及申报！

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拓展知识：

经济补偿金个税计算器

职补偿金在计算缴纳个人所得税时要分两部分考虑：

一部分为上年社会平均工资3倍以内的部分；一部分为超过上年社会平均工资3倍的部分。

一、不超过当地上年社会平均工资3倍的部分——免征个税

财税【2001】157号：个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；

二、超过当地上年社会平均工资3倍的部分——按规定征收个人所得税

根据国税发【1999】178号文件规定：考虑到个人取得的一次性经济补偿收入数额较大，而且被解聘的人员可能在一段时间内没有固定收入，因此，对于个人取得的一次性经济补偿收入，可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内进行平均。

具体平均办法为：以个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12计算。

所以计算离职补偿金的个人所得税时，离职补偿金超过当地上年平均工资3倍的部分，减除实际缴纳的社保、住房公积金后，除以在企业工作的年数（是长不超过12），作为月份工资，减除个人所得税免征额3500，找到适用的税率和速算扣除数计算出一个月的个人所得税，再乘以工作年数，作为全部补偿金的个人所得税税款。

拓展资料：

员工小贾已经在A公司连续工作了48个月，今年小贾离职，总共获得了25万元的离职补偿金。去年小贾所在城市平均工资为7万元，那么小贾应该交多少个税呢？

首先，通过这个案例，我们先得出小贾可免除个税的部分是：3×7=21万元。

超出部分要按照规定交个税，应缴税款是：25-21=4万元。

平均月工资是：4除以4=1万元。

通过查看，分别得到其适用税率是20%，速算扣除数是555，因此，按照相关公式可以计算小贾应缴纳个税是：{（10000-3500）x20%-555}x4=2980元

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经济补偿金个税计算器

根据《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》（财税[2001]157号）文件规定，个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性经济补偿收入、退职费、安置费等所得要按照以下方法计算缴纳个人所得税：

　　1.个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照《国家**关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》（国税发[1999]178号）的有关规定，计算征收个人所得税。即可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内进行平均。具体平均办法：以个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12年计算；

　　2.个人领取一次性补偿收入时按照国家和地方**规定的比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费，可以在计征其一次性补偿收入的个人所得税时予以扣除；

　　3.企业依照国家有关法律规定宣告破产，企业职工从该破产企业取得的一次性安置费收入，免征个人所得税；

　　4.个人在解除劳动合同后又再次任职、受雇的，对个人已缴纳个人所得税的一次性经济补偿收入，不再与再次任职、受雇的工资、薪金所得合并计算补缴个人所得税。

追问

你提到的高于社平三倍按照税法规定计算缴纳个人所得税，税率是多少？

追答

按照税法规定计算缴纳个人所得税！
就是按普通的税率缴纳。

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经济补偿金个税计算器

　　经济补偿金在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照工资、薪金计算个税。具体计算方法：
　　根据《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》（财税[2001]157号）文件规定，个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性经济补偿收入、退职费、安置费等所得要按照以下方法计算缴纳个人所得税：
　　1、个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照《国家**关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》（国税发[1999]178号）的有关规定，计算征收个人所得税。即可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内进行平均。具体平均办法：以个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12年计算；
　　2、个人领取一次性补偿收入时按照国家和地方**规定的比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费，可以在计征其一次性补偿收入的个人所得税时予以扣除；
　　3、企业依照国家有关法律规定宣告破产，企业职工从该破产企业取得的一次性安置费收入，免征个人所得税；
　　4、个人在解除劳动合同后又再次任职、受雇的，对个人已缴纳个人所得税的一次性经济补偿收入，不再与再次任职、受雇的工资、薪金所得合并计算补缴个人所得税。

经济补偿金个税计算器

个人所得税“混合征收制”下，个人因企业破产经济补偿金的个税方法计算